老师，以前年度计提了工资已做税前扣除，但是工资没有发放的（后面不再发放），账务怎么处理呢？
借：应付职工薪酬 贷：未分配利润或管理费用-工资
-
Q
所得税汇算以后，发现上年度有几个月的工资没有发放，上年度已经安是计提并申报，现在发放工资怎么处理？
-
Q
工资计提的时候是全额计提的，但是发放工资的时候，老板把小数点后面的钱省了没有发放，我应该怎么处理呢？
-
Q
老师，以前年度的工资发放了没有计提，那我是要补提还是要放到以前年度的未分配利润呢
-
Q
23年有计提工资，但是有一部分是没有发放的，如果汇算清缴之后发放这部分工资的话，还可以税前扣除吗
-
Q
老师，计提工资是按应发工资吧，但是实际发放是扣除了社保和员工宿舍的水电费，实际发放时扣除的水电怎么做处理呢？
热门问答 更多>
-
老师您好，小规模纳税人出租非住宅，租金全年25万元，开了5%的普票，租金一次性收到，增值税如何申报？
-
行政单位劳务费需要什么附件？
-
进销存软件和快帐软件有什么区别吗？哪个好用和实用一些
-
请问老师，红色箭头那里是填什么？同一个会计年度的资产负债表，每一个月的期初数都是一样的，对吗？
-
老师，如果在电子税务局查个体户，如下图是不是表示既不是定期定额征收，也不是核定征收那就是查账征收了对吧
-
审计提出几点意见？请问我们的整改是需要把前期相关的账务处理？还是需要把每一笔改调的该改的改？
-
老师，这个是什么意思啊，我这个不是正在做税务登记吗
-
董孝彬老师晚上好！请教您，企业24年是亏损，汇算清缴时业务招待费有调增，那调增的数据如何账务处理？是否需要调整24年的财务报表呢？谢谢老师！
-
老师好，我们有一个项目是从乙方分包来的，乙方收取2.5%的费用，项目由我们做，我公司按照乙方的中标价全额开票给乙公司，其中涉及以工代赈劳务费，这个由乙方代为支付，这部分民工费不从我们账上过，但是包含在合同金额内，这样合理吗？我们公司有哪些风险？？
-
这个选 d 怎么理解啊，算应纳税所得额在利润总额的基础上纳税调整项目，这里会计上计提折旧的2.5 可以税前扣除此时扣完之后还有 27.5 的利润总额，税法说可以扣 30，我已经扣了 2.5，在扣 27.5 就满足税法扣除 30 了，但是为啥是在利润总额的基础上在减少 27.5，减的时候利润总额是 30 去减的吗？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
因为计提的金额比较大的，这个月可以直接这样做吗？
是，这个月可以直接这样做
这样做税务上有没有影响呢
会存在风险，没有发放，汇算要调增
那我这个月按你刚才说的做了调整的分录，汇缴清算还要调增吗？现在是亏损的，
汇算要调整的，可更正申报
以前两年计提的工资了，上一个会计做的，账上一直挂着应付职工薪酬的，更正申报是要更正前两年的报表吗？那这样是不是要先补交税款呢
可只更正24年度汇算，全部调增
24年还没有做汇算，直接调增，那调增分录是在今个月做的，这样可以
调增分录是在今个月做的，可以，借：应付职工薪酬 贷：未分配利润