由于现在都是数电发票，现在餐饮企业当天借：主营业务成本（没取得发票），贷：应付账款，还是这样做帐么

那系统与报表有差异，税务局会说么

您好，税务如果查账，我们申报和系统不一样，要补税的

我指帐肯定是先挂帐，次月付款时才能开票

哦哦，也不行的，您的意思我们是完全跟票走，不是权责发生制，我们就处置过，客户暂时没有开票的延后3个月才交税，税务要求当月下单就要确认收入结转 成本

那就是还是先做成本，付款时开票

您好，是的，先暂估 202X05本月末从业务系统里导出“截止本月末202X0531”未开票的采购单，全部暂估入库，借：原材料或库存商品  贷：应付账款（辅助核算到各供应商），下月初 全部冲回   借：原材料或库存商品（负） 贷：应付账款（辅助核算到各供应商）（负），收到发票正常做分录  借：原材料或库存商品  进项税 贷：应付账款（辅助核算到各供应商），202X06下月末又是统计 “截止本月末202X0630”  全部未开票暂估，每月都是这样滚动。这样不用查，来票就记账。

我意思比如202X05本月购进10万货款，月底用了8万，那不用结转成本8万么，当月的货物次月对帐才开发票

我不纠结原材料或库存商品，我纠结成本，数电有成本开票数据