去年计提的两个月工资在今年汇算清缴前发放,账载金额等于实际发生额,无需纳税调整,符合税前扣除规定。 若在汇算清缴后发放,已计提未发放部分当年不能税前扣除,需纳税调增,即从应纳税所得额中剔除该部分。 工资是否调整关键看汇算清缴结束前是否发放,节点是汇算清缴时间,不是去年年底
老师,假如去年10月至12月工资计提了到今年汇算清缴前都没有发放!个税也都按每月计提金额报了!1、请问汇算清缴需要调增这3个月工资对吧, 假如汇算清缴后这几个月工资又发了。来年年汇算清缴还需要调减吗?
去年买的固定资产他们没计提折旧,我今年补提了2个月,用了以前年度损益调整科目,然后汇算清缴补提的这两个月的折旧额需要填到表上去吗?还有就是去年的工资计提大于实际发放金额,到现在还没处理,汇算清缴要调增3万多,这一调增是不是有可能交税?我能不能又调账了,再做汇算清缴?还来得及吗?
汇算清缴职工薪酬纳税调整表职工工资的账载金额和实际发生额填的都是计提数吗,去年的工资一直挂在账上,这个月才发放,需要纳税调增吗
老师:去年已经计提但还没有发放的工资,在汇算清缴时是不是需要纳税调增呢?
老师。请问在做汇算清缴,职工薪酬纳税调整表,账载金额就是23年一共计提的工资5万,实际发生额:2023年实际支付的工资54000元,是去年2022年欠的工资,等于2023年的工资还是欠着,没有发放。那这样的话纳税调整额是-4000。…这样做可以吗?谢谢!
请问老师,去年缴纳社保公司没有给我发工资,但是申报个税了,现在导致我个税年度汇算清缴要补税,这种情况,可以还能叫缴纳社保公司更改吗?
请问老师,白色图片d为啥又是免税的,老师讲解里边技术转让又是按照销售无形资产?
老师请问农,林,牧,渔项目所得减免征收企业所得税,那做农产品的是不是
老师好!我单位2024年4月购入了一台装载机,首付10万,以后月份每月按揭付款,计入“其他应收款”,12月份收到发票后前任会计直接计入“管理费用”了,请问2024年企业所得汇算时怎么申报?
老师,你好 想问一下算工资的时候,比如某员工是3月17日正式上班,单休,休了两天,基本工资2000,怎么计算这个工资比较合理呢, 是2000/31 还是2000 /26
请问老师,企业日常经营没有签订合同的收入要交印花税吗?
抵押:不动产和动产都可以抵押 质押:主要适用于动产,不动产一般不能质押。 肖老师说只有不动产才可以抵押,怎么和网上查的不一样,哪个是对的?
老师购购物卡,销售费用的哪个明细
老师好 请问我是个体户 我之前是亏损的,今年第一季度盈利了三万多 那我不可以弥补以前年度亏损吗?我要缴纳的税款是740 那我这740不可以是弥补以前的亏损,还得减半交税的呀?
公司发500的加油卡,工资4500,奖金3000,购物卡1000,需要缴纳多少税费?
汇算清缴以后发放的工资算在下一年的实际发生额里吗?还是只管当年的,发放的之前年度的不算?
同学你好 这个不是的 只管当年的
明白了,谢谢老师
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