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老师,1.去年有两个月工资已经计提在今年汇算清缴之前发放的,这样工资的账载金额是不是就等于实际发生额了?工资就不需要纳税调整了吧? 2.如果在汇算清缴以后才发放,工资需要纳税调增是吧? 3.工资是否调整节点在于汇算清缴时间而不是去年年底是吧?

2025-04-10 14:29
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-04-10 14:30

去年计提的两个月工资在今年汇算清缴前发放,账载金额等于实际发生额,无需纳税调整,符合税前扣除规定。 若在汇算清缴后发放,已计提未发放部分当年不能税前扣除,需纳税调增,即从应纳税所得额中剔除该部分。 工资是否调整关键看汇算清缴结束前是否发放,节点是汇算清缴时间,不是去年年底

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快账用户2871 追问 2025-04-10 14:46

汇算清缴以后发放的工资算在下一年的实际发生额里吗?还是只管当年的,发放的之前年度的不算?

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齐红老师 解答 2025-04-10 14:54

同学你好 这个不是的 只管当年的

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快账用户2871 追问 2025-04-10 14:55

明白了,谢谢老师

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齐红老师 解答 2025-04-10 14:56

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