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老师。请问在做汇算清缴,职工薪酬纳税调整表,账载金额就是23年一共计提的工资5万,实际发生额:2023年实际支付的工资54000元,是去年2022年欠的工资,等于2023年的工资还是欠着,没有发放。那这样的话纳税调整额是-4000。…这样做可以吗?谢谢!

2024-03-14 17:32
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2024-03-14 17:33

你以2022年的工资在2023年补发下去的时候,抵扣了所得税,没有纳税调增了吗?如果没有纳税调增的话,不能填写。

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快账用户8766 追问 2024-03-14 18:17

老师,这个汇算清缴的实际发生额,是这一年实际支付的金额吗?包括补之前年度工资。 2022年因为没有实际支付工资,所以2022年的汇算清缴已经做了纳税调增。2023年支付了2022年欠的工资,2023年计提的工资没有实际支付。2023年的实际发生额是0还是已经支付的2022年工资呀?

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齐红老师 解答 2024-03-14 18:18

22年的工资当时红冲重新计提 还是23年只做了支付

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快账用户8766 追问 2024-03-14 18:19

23年只做了支付。22年计提的。

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齐红老师 解答 2024-03-14 18:24

那就账载金额填写你计提的 实际金额和税收金额,填写你2023年支付的,你2024年有没有支付出去,如果有的话,只要是2022年的或者是2023年的都算进

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快账用户8766 追问 2024-03-14 18:26

好的。老师。2024年没有支付任何2022或者2023年欠的工资。谢谢

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齐红老师 解答 2024-03-14 18:28

不用客气,工作愉快

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