Q
老师您好！上月有留底1000元，本月待认证21000元，销项25000元。月末分录怎么写呀？
2025-04-09 12:59
2025-04-09 13:05
认证本月进项税额 借：应交税费——应交增值税（进项税额）21000 贷：应交税费——待认证进项税额21000 计算本月应交增值税 本月应交增值税=销项税额-（进项税额+上月留抵税额），即25000-(21000 + 1000)=3000（元）。 转出未交增值税 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）3000 贷：应交税费——未交增值税3000
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不需要分别结转进、销项吗
不需要，直接这么做就成
借：应交税费-应交增值税-销项税额25000，贷：应交税费-应交增值税-进项税额21000，应交税费-应交增值税-销项税额4000，留底不知道怎么写了
待认证转进转和 这个分录可以做一张凭证吗
留抵的时候应交税费未交增值税放在贷方就成了