老师，请问，我 2024 年 8 月份的时间有张凭证入错科目了，本来是借：管理费用-工资，但是我入错到管理费用-房租哪里去了，我是不是可以在 25 年 4 月份的时候红冲，再做正确的分录，但是我做汇算清缴的时候，需要减掉这个入错的金额吗再做纳税调增呢
你可以在 2025 年 4 月份红冲该笔错误凭证并做正确的分录。 关于汇算清缴，由于管理费用 - 工资和管理费用 - 房租都属于期间费用，在企业所得税汇算清缴时都可以在税前扣除，只是明细科目不同，所以不需要减掉这个入错的金额，也不需要做纳税调增。因为这只是会计核算上明细科目的错误，不影响费用的总体扣除金额和应纳税所得额的计算。
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老师，我那天问你的如果在汇算清缴前发现去年的错账，多计收入、费用或少计收入、费用，你说不能更改去年的凭证，要用以前年度损益调整来做，汇算清缴的时候，按以前年度损益调整之后的来抵扣。我不太明白。我在今年五月进行去年汇算清缴时遇到有一家公司收入平时少报了，去税务局更正的增值税报表，补交的税，汇算清缴的表收入就是按正确的填的，这种情况不就直接可以更正去年的凭证了吗？
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老师，请教个问题，外账从今年1~10月份的租金误入到了管理费用-研发费用-租金，正确的应该入到管理费用-租金支出，我现在11月份调账，要怎样调呢？我做了：借：管理费用-租金（正数） 借：管理费用-研发费用-租金（负数），但是这样期末科目余额表的数怎么还是以前那么多，我是哪里整错了吗？
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老师，我们是小规模纳税人，商贸企业，我在补去年的账，去年8月份开错发票，本来要开一个点的，开错了，开了5个点的。去年10月份红冲掉了，又再开具一个点的正确发票。去年报第3季度，增值税的时候，跟税管员说了，按正确的一个点来报。10月份这个月就再没开过发票了。那我该如何做分录呢？可以直接在8月份的时候按一个点的来入账吗？然后后面的红冲就不需要再做了，这样可以吗？
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老师我在2023年1月份的时候,有凭证做错了,现在3月份账本里更改,在1月份管理费用做多金额了,是水费来的,我要做管理费用及制造费用的,在1月份全部做成管理费用的.这是我在1月份做错的凭证,我现在做3月份的账发现错了,正确凭证得 借:管理费用-水电费185.60元,制造费用-水电费550.40元, 贷:现金736元, 那我现在已在做3月份凭证,怎么订正1月份做错的凭证呢?是不是先充红1月份的凭证,然后再来订正1月份的正确凭证,这个有涉及到损益类,下一步需要怎么操作呢?
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老师您好 我们出借资金。年末审计审核的时候让我们补计提利息 做的分录是财务费用 利息收入 后来发现是错误的。但是报表不能更改 现在汇算清缴的时候要把这个财务费用利息收入冲减掉 纳税申报表怎么填写呢 调整那张表
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老师，我的管理费用房租是是没有发票的，税前扣除不了的，工资是可以税前扣除
同学你好 没有发票要调增
那就我刚刚那个问题，需要减掉入错发票的金额来调增房租吗？
同学你好 这个需要的
好的老师，那老师，因为我公司账户没有钱也没有业务，导致 2024 年的社保只交了 1 月份的，那我汇算清缴填表的时候有个社会保障性缴款这个就直接填我 1 月份公司缴纳的那个金额就可以了，是吗，谢谢
同学你好 对的 是这样
好的，谢谢老师
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