老师，1，我们单位，公司没钱老板垫付购买办公用品，直接进费用，借管理费用，贷其他应付款，行吗？还需要进一次现金科目吗，借现金贷其他应付款，票据回来再借管理费用贷其他应付款吗？2，计提的工资全部进费用，贷应发数。实发工资时，借应发数，贷个税社保和用银行实发工资，是这个意思吗。一直不知道计提工资时，贷记应付职工薪酬是应发数还是扣除个税个人社保后的实发数

上次您说计提工资按照应发-个税申报数据，啥意思，

您好，我没有这么表达吧，不考虑个人社保的话这是实付工资，您看， 这是发工资的一套分录 一、计提工资时 （社保计提：单位的计提，个人的不计提。） 1、计提工资 借：XX费用（管理/销售等）-工资 （应发工资-个税系统申报数据） 贷：应付职工薪酬——工资 2、计提社保（企业部分） 借：XX费用（管理/销售等）-社保和公积金 贷：应付职工薪酬—社保（单位） 二、发放工资时 1、发放工资 借：应付职工薪酬—工资 贷：其他应收款-社保（个人部分） 应交税费—应交个人所得税 银行存款 2、上交杜保 借：应付职工薪酬—社保（企业部分） 其他应收款-社保（个人部分） 贷：银行存款 3、上交个人所得税 借：应交税费—应交个人所得税 贷：银行存款

老师还有一个问题，软件记账凭证里其他应付款科目余额出现负数，说明多付款了，这样可以吗？

第七行，计提工资，管理费用工资，括号里应发工资-个税系统申报数据，我不明白了啥意思

您好，是的，也可以理解为预付款

付个人利息这块咋弄，付个人息不应该合法支出，税前不应该列支，那应该咋下账，我就弄了一套账。本想该入费用就入，汇缴调增就行了呗，今天有个姐妹说应该进预付账款，在账上挂着，让老板找票再入费用。下一年度汇缴前找来发票就不调增，找不来发票就调增利润，这样不就行了，走啥预付账款不进费用啊

-个税申报数据啥意思，

您好，不要听她的，一点也不专业，是可以年度汇缴前来发票税前扣除， 但必须是24年入了成本费用，另外利息怎么能用其他发票代替，利息费用用餐饮发票您觉得合适么

老师明天帮我回答一下。1，付个人利息这块咋弄。2，红包20万咋处理，这两块内容咋做分录，谢谢老师。

您好，借：财务费用-利息费用，没有发票，在年度汇缴时纳税调增 2.借：管理或销售费用 -业务招待费  这个在年度汇缴时要调增

其实，我作为稽查时，也就是一个费用，完全可以这样做，没毛病。要不然这些根本找不来发票的就不要掺和进账，比如个人利息，红包费用。就账外走着得了，进账还得交25%所得税，还有，我当年稽查给企业的建议的原则，不想让人知道的就从根上不进账，不要有蛛丝马迹

能找来发票，就进账，找不来发票的，就别进了，本来就白花钱了，再调增利润交25%税，就太亏了。但是恰恰是这个姐妹建议我做一套账。我本来想用两套帐的

也不对啊，一个道理，放在账内账外一个道理。放账外利润大，账内利润小了再调增跟上面一个样

您好，一套账能对呢，无票也花钱了，我们入费用，在年度调增就好了