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你好老师我想问下企业所得税汇算完成后需要调整彰武吗有什么根据

2025-04-05 15:42
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-04-05 15:44

如果属于永久性差异事项,比如业务招待费超过发生额的60%的部分税法不允许扣除,则相应纳税调增无需作会计处理。在这种情况下,企业所得税纳税调整遵循“调表不调账”的原则,即在企业所得税年度纳税申报表中调增应纳税所得额,而不需要调整账目

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齐红老师 解答 2025-04-05 15:45

如果是做账错误就要调的

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快账用户3319 追问 2025-04-05 15:57

那老师,调整了后纳税所得额发生了变化,比如说利润发生变化了这种需要调整吗

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齐红老师 解答 2025-04-05 15:58

这个要分情况,看你调的是什么,如果是税会差异,不用调账的

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快账用户3319 追问 2025-04-05 16:01

好的老师谢谢

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齐红老师 解答 2025-04-05 16:02

不客气,很高兴帮你

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如果属于永久性差异事项,比如业务招待费超过发生额的60%的部分税法不允许扣除,则相应纳税调增无需作会计处理。在这种情况下,企业所得税纳税调整遵循“调表不调账”的原则,即在企业所得税年度纳税申报表中调增应纳税所得额,而不需要调整账目
2025-04-05
 你好 ;  是的。 你利润表 和负债表都得改的  
2022-05-16
你好,没有调整的话也是需要填写的。根据应付职工薪酬工资的贷方数填写就行。
2024-05-23
你好!你如果有发票,而且符合比例,就不用调
2022-04-26
你好,不需要调整今年的汇算的
2024-03-27
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