2024年度有个月固定资产折旧科目挂反了（借：累计折旧1245元，贷：管理费用1245元），2025年如何调账。

金额错了，实际是1139.61元，你帮我看看这样分录对吗

您好，好的，我现在还看不到分录哦

两种情况，金额较小如果是企业会计准则的话能否直接借管理费用，贷，累计折旧

主要看看第二个有错误吗

您好，小企业会计准则也不能直接影响2025年的，不追溯的前提是我们账务没有问题（请看下面的说明） 2.分录2和3不对，这里不能写第2个分录，没有所得税费用的事儿，实际要交税才写分录的，如果以前有亏损呢，这个分录写上，税务局欠公司的税款了 您好，2013年新生效的是《小企业会计准则》该准则按未来适用法，取消以前年度损益调整科目，发生的相关业务直接计在当期损益。 比如补交所得税，借：所得税费用 贷：应交税费-应交所得税就可以了。这是说的我们的账务处理本身没有问题，按权责发生制来的。 《企业所得税法实施条例》第九条规定，企业应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用；不属于当期的收入和费用，即使款项已经在当期收付，均不作为当期的收入和费用。本条例和国务院财政、税务主管部门另有规定的除外。 　　关于企业提供有效凭证时间问题。 　　《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》（国家税务总局公告2011年第34号）规定，企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算；但在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。 　　依据上述规定，企业取得以前年度发票，不允许作当期费用税前扣除。

是这样吗，不涉及所得税，那会涉及到递延所得税资产这个科目吗

您好，做完这2个分录就可以了，没有递延所得税的

那不是相当于我之前少2期计提折旧，多缴税款，难道不需要做前面第2步所得税吗

您好，您的意思去年我们交所得税了，现在要去更正申报把所得税退回来么

也不可能退回来罗