请问：24年更正申报补缴23年的企税，产生的滞纳金24年缴款时全部做进了所得税费用，现在更正的话在当前这期更正还是回到缴费的当期更正？还没汇算清缴24的

要不要调整24年的账呢

你好，是的，是需要调的。 因为这个不属于24年的。

回到24年发生当时调整，还是在现在25年发现这期调整？

你好，最好就是反结账过去调整。

那这个应该属于23年的营业外支出吧？

你好，你可以在24年做营业外支出，但是这个不是在24年计入24年的所得税费用。 这个是二三年的所得税费用。

老师可以具体说讲解一下吗？

我的意思是说营业外支出可以做到24年，但是所得税本身是要做到23年。

哦哦，反结账过去调整营业外支出后，季报和汇算清缴不一致有没有关系？要不要更正申报季报？