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1、因为少记了收入更正了19年企业所得税年报收入金额,补缴了企业所得税,更正企业所得税年报后是不是也需要同步更正财务报表年报对吗? 2、更正利润表时,利润表中的所得税费用除了之前汇算清缴时缴纳的包括更正补缴的部分吗?

2022-03-30 22:57
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2022-03-30 23:05

您好,1可以通过以前年度损益调整处理,2包含更正部分

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快账用户5325 追问 2022-03-31 14:04

老师,税费是21年补缴的,这个补缴的税费费用计入29年不是21年吗?

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齐红老师 解答 2022-03-31 15:55

您好,21年分录。借以前年度损益调整,贷应交税费应交企业所得税,应交税费应交企业所得税,贷银行存款

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快账用户5325 追问 2022-03-31 16:21

老师这个以前年度损益调整后续是结转到本年利润吧,那年度汇算的时候需要调增吗?

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齐红老师 解答 2022-03-31 17:29

您好,以前年度损益调整不影响当年的利润

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相关问题讨论
您好,1可以通过以前年度损益调整处理,2包含更正部分
2022-03-30
是的 汇算清交也需要修改的。
2022-03-30
减少成本是什么原因减少
2023-10-18
你好! 只更正汇算清缴的报告就可以,季报不需要更正。
2022-01-07
你好,不用的,你在这个月补做就行可以了 借预收账款或者是应收账款 贷以前年度损益调整 应交税费、应交增值税销项
2023-08-28
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