你好，老师，请问下社保费个人承担部分也有公司承担，该怎么做分录呢

比如工资4000元，我发的也是4000元，申报收入也是4000，个人承担部分也做到了社保费里，这样是不是没对？

你好是的，这样是不对的，你如果一定要这样做，你就要将个人部分计入到营业外支出。

现在跨年了需要调整吗

你好，你之前是怎么做的凭证？

借 管理费用-社保费 （个人和公司承担一起）贷 银行存款

你好，不可以的，你这个不能记管理费用。

是计入应付职工薪酬-社保费吗

你好，我说的是借方。你不能把它全部做管理费用。

个人部分计入营业外支出？

现在跨年了我需要怎样调整上年的呢，应该怎么做分录？

你好是的，你要么就计入他的工资，交个税，要么就计入营业外支出，不在税前扣除。

好的，谢谢老师