演示账套

企业所得税汇算清缴时，有一栏各类基本社会保障性缴费怎么填？公司承担了所有的社保，等于不用扣个人的钱

2025-04-02 21:06

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-04-02 21:08

你好，那账载金额一栏就填所有的社保，然后税收金额填公司承担的部分，纳税调增。（公司承担不属于自己的税费不允许税前扣除。）

快账用户6680 追问 2025-04-02 22:23

还有一个就是去年账户冻结，有几个月缴纳的税费是老板用个人账户在大厅支付的，后面就停了社保，我去时没有财务对接，账是按银行流水跟发票做的账，然后我现在才知道交过社保，是个人账户交的，我要调去年的账吗？还是可以不去管它，汇算清缴也不管，如果要调我要怎么做？

齐红老师解答 2025-04-03 08:08

这个老板用个人户交的社保，应该是没有记账吧，如果汇算是亏损的情况，就不用管它了。如果是盈利的，可以调账，只调单位承担的部分就可以了。记账到3月，借以前年度损益调整-单位部分，贷其他应付款-法人。借利润分配-未分配利润，贷以前年度损益调整-单位部分。（个人部分的社保，应该算是老板替他们垫了，跟公司没关系。）填所得税汇算表工资薪金表，直接在社保那行，加上这个单位部分的社保就可以了。（账载和税收金额都同时加上，期间费用明细表，管理费用下社保也加上，利润表上的管理费用也加上，资产负债表未分配利润减去。）

快账用户6680 追问 2025-04-03 09:18

好的，是亏损的，社保几千块钱。那我就不管它了

齐红老师解答 2025-04-03 09:37

嗯，亏损就不调了，改动的地方挺多了。