外贸企业 出口退税 有一笔业务新采购发票有问题。不予退税转内销处理，已经在税务系统做了出口转内销证明税务也审批通过了，比如出口的销售额是10万 转内销13% 价税合计就是113万 采购价税合计8万 进项税额9203.53元 那对应的账务处理分录怎么处理 ？

某自营出口生产企业是增值税一般纳税人。出口货物的征税税率为13%。出口退税率为9%。2019年8月，有关经济业务如下：购进原材料一批。取得增值税专用发票，注明价款200万元。外购货物准予抵扣的进项税26万元通过认证。当月进料加工免税进口料件的组成计税价格为100万元。上一期期末留抵税款6万元。本月内销货物不含税销售额180万，出口销售货物销售额折合人民币200万元。计算该企业当期的“免、抵、退”税额；若本期内销货物不含税销售额为90万，计算当期的“免、抵、退”税额。

主观题10分设置某生产企业五月份内销货物销售额200万元,销项税额26万元,当月进项税额13万元,出口货物销售额折合人民币1100万元,进口料件组成计税价格500万元,增值税税率13%,退税率11%要求(1)计算当期应纳税额;当期免抵退税额;当期应退税额和免抵税额。(2)根据上述资料,做相应的账务处理。(不做进口料件和结转销售成本的账务处理)

1、外经贸企业从一般纳税人企业购入塑料制品，进货价值200万元，增值税税率13%，进项税额26万元。出口销售价格折合人民币350万元，退税率假定为11%。计算应退税额并做账务处理。 2、外经贸企业从一般纳税人处购得儿童服装用于出口，进货价值600万元，增值税税率13%，进项税额78万元。出口销售价格折合人民币870万元，退税率假定为9%。计算应退税额并做账务处理。 3、外贸企业从小规模纳税人处购进特准退税产品100 000公斤，其中80 000公斤用于出口，普通发票列明的金额为100 000元，试计算该企业出口该产品的应退税额并做账务处理。 4、外贸企业从小规模纳税人处购进特准退税产品10 000件，单价60元，普通发票列明的金额为600 000元，试计算该企业出口该产品的应退税额并做账务处理。

1、外经贸企业从一般纳税人企业购入塑料制品，进货价值200万元，增值税税率13%，进项税额26万元。出口销售价格折合人民币350万元，退税率假定为11%。计算应退税额并做账务处理。 2、外经贸企业从一般纳税人处购得儿童服装用于出口，进货价值600万元，增值税税率13%，进项税额78万元。出口销售价格折合人民币870万元，退税率假定为9%。计算应退税额并做账务处理。 3、外贸企业从小规模纳税人处购进特准退税产品100 000公斤，其中80 000公斤用于出口，普通发票列明的金额为100 000元，试计算该企业出口该产品的应退税额并做账务处理。 4、外贸企业从小规模纳税人处购进特准退税产品10 000件，单价60元，普通发票列明的金额为600 000元，试计算该企业出口该产品的应退税额并做账务处理。

21某自营出口的生产性企业为增值税一般纳税 人，出口货物的征税税率为13%，退税率为 10%，某年11月经济业务为：购进原材料一批， 取得增值税专用发票上注明的价款为200万元， 外购货物准予抵扣的进项税额为26万元，并已通过认证。上月末留抵税欺20万元，本月内销货物不含税销售额100万元。本月出口货物的离岸价折合人民币600万元。要求：计算该企业当期的“免、退、抵税额并进行会计处理。