我们公司的前财务已经离职，她做的供应商应付账款有5-6家公司，贷方的应付账款出现负数。怎么把这负数调成期末无余额？

您好，很高兴能够为您回答问题！ 应付账款贷方出现负数的调整方法 一、明确负数原因 应付账款贷方负数通常表示企业对供应商存在多付款项或预付性质的款项。需先核查以下情况： 1. 核对原始单据：检查付款凭证、发票及合同，确认是否因重复付款、退货未冲销或预付未记账导致负数； 2. 区分供应商类型：5-6家供应商中可能存在不同原因（如某家多付、某家预付款未调整）。 --- 二、调整步骤（分供应商处理） 针对每家供应商的负数余额，可选择以下方式调整： 1. 重分类至预付账款（推荐） - 适用场景：款项性质为预付，或供应商尚未发货/开票； - 分录： 借：预付账款-XX供应商 贷：应付账款-XX供应商 - 效果：应付账款余额归零，预付账款体现实际资金占用。 2. 账户对冲（内部调整） - 适用场景：同一供应商既有应付账款贷方余额，又有借方负数余额； - 操作：在应付账款科目内借贷相抵，例如： 借：应付账款-XX供应商（正数余额） 贷：应付账款-XX供应商（负数余额） - 注意：需确保对冲后科目余额为0，并附对冲说明。 3. 与供应商协商处理 - 适用场景：多付款项可协商用于抵减后续货款或退还差额； - 操作： - 签订补充协议，将多付款转为预付； - 收到退款时冲减应付账款： 借：银行存款 贷：应付账款-XX供应商 。 --- 三、涉税及风控要点 1. 发票与暂估处理： - 若因未取得发票导致未暂估成本，需补提暂估（借：库存商品，贷：应付账款），并在汇算清缴时调增应纳税所得额； 2. 报表重分类： - 调整后需在资产负债表中将预付账款单独列示，避免应付账款负数误导财报使用者； 3. 内控优化： - 建立付款前三方核对机制（采购、财务、供应商），避免重复付款； - 使用财务系统设置预警，当应付账款余额低于0时自动提示。 --- 四、操作示例 以某供应商应付账款贷方余额为-10,000元为例： 1. 若为预付款： 借：预付账款-XX供应商 10,000 贷：应付账款-XX供应商 10,000 2. 若需退款： 借：银行存款 10,000 贷：应付账款-XX供应商 10,000 3. 若对冲内部科目： 借：应付账款-其他供应商（正数） 10,000 贷：应付账款-XX供应商 10,000 --- 总结 调整核心在于区分款项性质，通过重分类、对冲或协商解决，并同步修正账务与报表。建议优先采用重分类至预付账款，同时完善内控流程，避免未来重复发生。

在应付账款里面显示负数就行。

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你好      那你应交税费这块 你做的科目 是什么科目  还有其他应付款挂的是什么款项的款。这样好具体来判断怎么  调整成0    

“应付账款”项目＝（应付账款＋预付账款）明细贷余 “预收款项”项目＝（应收账款＋预收账款）明细贷余 应收账款 ＝（应收账款＋预收账款）明细账借方余额－坏账准备 　　预付款项 ＝（应付账款＋预付账款）明细账借方余额－坏账准备