违约金作为价外费用，给客户开了发票。计入营业外收入，次月报税的时候，这个发票是正常报税？还是怎么报？

老师的意思是，如果开发票了，做账的时候计入主营业务收入？ 我发票开的是价外费用 这要怎么做？

您好，价外费用就是主营业务收入，跟销售相关

客户签合同后，违约要退款，扣除违约金后退款了，客户投诉到税务局说没给开发票。所以给开了发票。实际上并没有发生跟销售相关的行为。 所以还是按跟销售相关做账 借：银行 贷：主营业务收入？

不用计入营业外收入，次月正常跟收入一起申报？

哦哦，那是营业外收入，

次月申报增值税时候，怎么申报？

您好，附表一填在13%栏次，这里不管是我们记哪个科目的，按税率申报

正常专票合计填到2栏，普票合计填写到3栏，就行了，跟正常申报一样，科目正常计入营业外收入，不影响申报。是吧

您好，是的，申报增值税时不看我们记的科目

谢谢老师！