今天才发现24.4月开具红字发票300万未入账但增值税申报表没漏填！请问我现在怎么办？给个最优方案！因为牵扯24年财务报表和季度所得税还有汇算清缴！求分录
您好，感谢您的提问，很高兴能够为您解答。 情况分析 你在2024年4月开具了300万的红字发票但未入账，不过增值税申报表没漏填，这意味着税务上已经正确处理了红字发票对应的销项税额冲减，但会计核算上少做了相关账务处理，会导致财务报表和企业所得税数据不准确。 最优处理方案 及时补做红字发票的账务处理，调整相关财务报表数据。由于涉及2024年财务报表、季度所得税和汇算清缴，需要确保会计记录与税务申报一致，并正确反映企业的经营成果。 会计分录 假设这300万红字发票对应的是销售业务，且之前确认收入时的分录为： 借：应收账款 339（假设税率为13%，含税金额339万） 贷：主营业务收入 300 应交税费 - 应交增值税（销项税额） 39 补做红字发票账务处理时，分录如下： 借：应收账款 - 339 贷：主营业务收入 - 300 应交税费 - 应交增值税（销项税额） - 39 对财务报表的影响及调整 资产负债表 ：应收账款减少339万，未分配利润减少300万（假设不考虑成本因素）。需要调整2024年4月及后续期间的资产负债表相关项目。 利润表 ：主营业务收入减少300万，相应的利润总额也减少300万。需要调整2024年4月及后续期间的利润表相关项目。 对季度所得税和汇算清缴的影响及处理 季度所得税 ：由于红字发票导致收入减少，利润总额减少，会影响季度预缴的企业所得税。在第二季度申报企业所得税时，按照调整后的利润数据申报预缴。 汇算清缴 ：如果该红字发票对应的业务发生在汇算清缴所属年度（2024年），则在2024年度企业所得税汇算清缴时，按照调整后的收入和利润数据进行申报。 总结 及时补做红字发票的账务处理，并调整相关财务报表和所得税申报数据，确保会计记录与税务申报一致。 希望我的解答对您有帮助，欢迎在评价里点亮小星星哦，您的反馈能让我做得更好~ 后续有疑问随时找我哦！
-
Q
老师你好，我们公司去年12月份又预提一项费用比如说10万元整，该费用的发票是在23年2月份开来的，但是当时预提的时候，因为发票没开具，而且当初它家每次都开的普通发票，所以我按含税价预提的费用，23年收到发票后，发现对方开的是专票，小规模企业有一个0.01税率的增值税，因此票面不含税金额为9.9万元+0.1万元的增值税，我在冲该笔预提费用时，只能用不含税金额9.9万元去冲当初预提的，剩下的0.1万元无法冲减费用，于是在23年做22年所得税汇算清缴时，把0.1万元做了调增处理，现在是纳税申报的问题解决了，但是在账务上，我要怎么处理这个0.1万元多出来的应付款呀，因为在23年做冲预提费用时，0.1万元这个部分是做的借进项税金，贷其他应付款，感觉这样重复做了，有什么办法不重复也能正确入账呢，麻烦老师解答下，谢谢
-
Q
老师们我咨询个问题，目前我们红冲了去年11月开的这个495w的专利费转让的发票。（当时科技局的任务，相当于技术转让495w增值税税率是0 所得税500万以下减免）我所得税汇算清缴修改了牵扯到这个的报表，但是红冲的495万发票如何做账呢？我不想影响今年的收入和利润。去年做账是做的借：应收账款贷：主营业务收入，我今年红冲了咋做账呢，（借：应收账款（红字）贷以前年度损益调整（红字））这样做对不，是不是月末还要做个把以前年度损益结转到利润分配-未分配利润里边，但是这样做也影响本年的收入和利润了吧，。虽然账面我没红冲主营业务成本，但是申报有填写这个红冲的495w
-
Q
老师，我有个问题：有一家公司，23年10月成立的，12月开了对公账户，开了一张发票1万，但是前会计没建账，23年四季度增值税按收入报的，企业所得税填了个收入，填了个利润-1260，其他都没数。汇算清缴也报了，我不打算去改23的数了，想从24年1月重新给他建账。问题来了：24年1月收到了12月开的1万发票的回款，我现在该怎么做这笔分录？还有我不管23年的账了这样可以吗？谢谢
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
24.4月补做分录的话收入是负的了
您好，很高兴能够为您解答。 详情请见附件图片。