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24年10月釆购的商品没开发票,做了暂估入库,25年2月收到发票,25年5月做24年的汇算清缴需要调增吗?

2025-03-28 21:55
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-03-28 21:58

您好,不用,这个不用调增的

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通常不能在25年扣除,按权责发生制应在24年扣。不过若以前年度未扣且未取得发票,后续取得合规发票可追补至支出年度扣,追补不超五年。 若25年直接计入费用,26年做25年汇算清缴时需调增;若25年对24年该费用做追补扣除处理,则无需调增。
2025-02-23
要,汇算清缴要调增1万
2024-03-18
您好,这是一个矛盾的命题,算24年成本,一定要在24年汇缴时考虑的,如果咱这个想法成立,那税务局哪里能收到税哦,在这个空白区都不用申报,是不是这么理解呀,把主营业务成本用 未分配利润代替了,这样在24年年度汇缴时就要考虑,就是申报在24年的利润表里
2025-02-26
意思是那个分录是虚假暂估的?
2025-03-13
你好,是的,是需要调的。
2025-02-08
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