演示账套

一般纳税人，高新技术企业，比如这个月缴纳了增值税50万，因为软件部分可以退税，能算出退多少税吗？

2025-03-28 13:51

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2025-03-28 13:52

仅知本月缴纳增值税 50 万，无法算出软件部分退税额。软件产品增值税即征即退税额 = 当期软件产品增值税应纳税额 - 当期软件产品销售额 ×3%，其中当期软件产品增值税应纳税额 = 当期软件产品销项税额 - 当期软件产品可抵扣进项税额，当期软件产品销项税额 = 当期软件产品销售额 ×13%。嵌入式软件产品增值税即征即退税额 = 当期嵌入式软件产品增值税应纳税额 - 当期嵌入式软件产品销售额 ×3%，当期嵌入式软件产品增值税应纳税额 = 当期嵌入式软件产品销项税额 - 当期嵌入式软件产品可抵扣进项税额，当期嵌入式软件产品销项税额 = 当期嵌入式软件产品销售额 ×13%，当期嵌入式软件产品销售额 = 当期嵌入式软件产品与计算机硬件、机器设备销售额合计 - 当期计算机硬件、机器设备销售额。所以，要计算软件部分退税额，还需知道软件产品的销售额、进项税额等具体信息。