去年12月预估计提的年终奖金额和现在实发的有差异，多计提的年终奖管理费用这个月冲回，分录是 借应付职工薪酬，贷以前年度损益，那税务局申报的报表年初数是未分配利润需要调整么，还是就按照24年末期末数就可以

本月发现去年有个费用忘记摊销啦，本月补提：借：以前年度损益调整 2万 贷：预付账款2万，月底结账时借：利润分配-未分配利润2万 贷：以前年度损益调整2万，不考虑所得税。结账时资产负债表的未分配利润期末数不等于期初数+利润表本年累计数，有个差额，此差额就是以前年度损益调整的差额2万。请问如何处理？需要调整资产负债表期初数吗？

请问老师，在21年做账的时候，有缴纳20年企业所得税的分录，用了以前年度损益调整这个科目。现在21年结账以后，资产负债表里体现了以前年度损益调整这个金额，但是利润表里没体现，比如未分配利润年末数减去年初数是5万，但是本年净利润是7万，中间相差的2万就是以前年度损益调整的金额。这种情况，我在申报年报的时候，填财务报表，会提醒我报表勾稽关系不对，但是这个以前年度损益调整的金额又是真实存在的，这个怎么处理呢？

请教一个具体业务问题 2021年12月份计提了一笔所得税3000元 2022年4月份年报的时候发现可以弥补以前年度亏损 ，3000元多计提了 4月份调账 1、冲回多计提所得税 借：所得税 3000 贷：以前年度损益 3000 2、调整以前年度损益 借：以前年度损益 3000 贷：利润分配 未分配利润 3000 4月份财务报表资产负债表中应交税费期初数减去3000期末数加上3000 未分配利润期初数加3000，利润表中本年累计栏所得税3000 这样财务报表就平了，这样做对吗

老师你好，麻烦问下21年有两个月工资多计提了31400元，我在今年调整这个差额时，分录借应付职工薪酬31400（负数）贷以前年度损益调整31400 （负数）借以前年度损益调整31400（负数）贷利润分配-未分配利润31400（负数）；发放工资是通过现金发放的，我是不是还是调整下发放的应付职工薪酬，借以前年度损益调整31400（负数）贷应付职工薪酬31400（负数）借利润分配-未分配利润31400（负数）贷以前年度损益调整31400（负数）

汇算清缴和财务报表年报。由于12月工资的计提和发放都在1月，故本月做调整分录调整12月的计提分录。由于是小企业会计准则，借利润分配—未分配利润 100 借管理费用-100。月末做结转。最终账上少100，报表勾稽关系不对。请问如何调整？去年利润表的管理费用增100，利润自动少100。去年资产负债表期末的应付职工薪酬增100，未分配利润减100。这样一来，今年的资产负债表的期初就自动变。随后税务局那边重新申报下去年的报表和今年第一季度的报表？是这样嘛？