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老师,员工退回多发多计提费用的工资,会计分录怎么做

2025-03-25 19:58
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-03-25 19:59

您好,冲原来工资分录 借:XX费用(管理/销售等)-工资 (负) 贷:应付职工薪酬——工资 (负) 借:银行(正) 贷:应付职工薪酬——工资 (正)

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快账用户7988 追问 2025-03-25 20:19

影响个税吗?个税是看应付职工薪酬的借方数,还是贷方数?

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快账用户7988 追问 2025-03-25 20:20

应该是发放了,才算个税吧?这样做分录以后,我应付的借方数并没有减少啊?

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齐红老师 解答 2025-03-25 20:22

您好,是不是影响个税,看申报人员有没有把多发退回的一起申报个税了,一起申报就会多交个税,下月要少申报这些金额

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快账用户7988 追问 2025-03-25 20:24

那分录呢?应付职工薪酬的借方可以做负数吗?

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快账用户7988 追问 2025-03-25 20:24

借,银行存款,借应付职工薪酬负数

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齐红老师 解答 2025-03-25 20:25

您好,分录是我回复的第一条,我没有写借方负, 但您可以写借方负的,不影响 

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同学,你好 你多发的分录怎么做的?
2024-03-06
借应付职工薪酬工资 借管理费用工资负数, 如果是跨年的,借应付职工薪酬工资贷以千年度损益调整, 借以前年度损益调整, 贷利润分配,未分配利润 汇算清交调增。
2023-02-01
借其他应收款贷银行存款,借银行存款贷其他应收款。就是多的这一部分。
2022-10-20
同学你好,你补计提多发部分就行了,借:管理费用等科目,贷:应付职工薪酬。
2021-04-04
你好 借:银行存款 贷:应付职工薪酬
2023-06-03
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