演示账套

Q

老师您好，我想向您请教一下。一个公司如果要注销的话，这个公司还有10万多块钱的商品。还没有处理掉。他们现在这些10万块钱的商品也卖不出去了。那么在做注销的时候。做会计处理这些商品应该怎么处理呢？编制什么样的分录呢，谢谢

2025-03-23 20:27

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2025-03-23 20:31

您好，卖不出去转营业外支出借：营业外支出贷：库存商品进项税转出，我们要有资料来说明为什么报废了，因为我们想税前扣除根据《企业所得税法》第八条及《企业所得税法实施条例》第三十二条、第七十二条规定,企业在生产经营活动中发生的存货的盘亏、毁损、报废损失准予在计算应纳税所得额时扣除. 根据《企业资产损失所得税税前扣除管理办法》(国家税务总局公告2011年第25号)第二章申报管理规定,存货发生的非正常损耗应采取专项申报的方式进行申报,属于专项申报的资产损失,企业应逐项(或逐笔)报送申请报告,同时附送会计核算资料及其他相关的纳税资料. 该公告第二十七条规定:存货报废、毁损或变质损失,为其计税成本扣除残值及责任人赔偿后的余额,应依据以下证据材料确认: (一)存货计税成本的确定依据; (二)企业内部关于存货报废、毁损、变质、残值情况说明及核销资料; (三)涉及责任人赔偿的,应当有赔偿情况说明; (四)该项损失数额较大的(指占企业该类资产计税成本10%以上,或减少当年应纳税所得、增加亏损10%以上,下同),应有专业技术鉴定意见或法定资质中介机构出具的专项报告等.

同学你好发票开服务的就行了你们提供的服务不是吗

2022-01-11

你好，可以冲你们日常的销售费用，或是做其他业务收入

2024-04-18

你好，和商场联营，是借助商场销售，自己直接收款，然后把款项转给商场，商场把费用扣除，再把差价转回给你们。其实这样的话就是你们销售给商场的是是9万，商场收取1万的管理费用。记录如下：借：银行存款9万，贷：主营业务收入79646、应交税费-增值税（销项）10354。借：其他应收款10万，贷：银行存款10万。借：销售费用1万，贷：其他应收款1万。

2020-09-23

同学你好，预付账款10万元，让商场开具发票回来销账，具体会计分录如下，还有1万元的费用，不用做会计分录：借：库存商品等科目发票上价款应交税费-应交增值税-进项增值税专用发票上税款贷：预付账款 10万元

2020-09-20

同学你好，预付账款10万元，让商场开具发票回来销账，具体会计分录如下，还有1万元的费用，不用做会计分录：借：库存商品等科目发票上价款应交税费-应交增值税-进项增值税专用发票上税款贷：预付账款 10万元

2020-09-20

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