请问个人承担的社保和个税，计提工资时怎么做分录

您好，这个是计提工资、社保、公积金的会计分录 1、月末计提时: 计提工资: 借:管理费用--工资销售费用--工资生产成本--直接人工制造费用--工资贷:应付职工薪酬--工资(应发数) 计提社保(公司承担部分): 借:管理费用--社保费销售费用--社保费生产成本--直接人工制造费用--社保费贷:应付职工薪酬--社保(公司承担部分) 计提公积金(公司承担部分): 借:管理费用--公积金销售费用--公积金生产成本--直接人工制造费用--公积金贷:应付职工薪酬--公积金(公司承担部分) 2、发放工资时: 借:应付职工薪酬--工资贷:其他应付款--社保(下月交银行,先扣出) 应交税费--应交个人所得税银行存款 3、支付社保时: 借:应付职工薪酬--社保费(公司承担部分) 其他应付款--社保费(个人承担部分) 贷:银行存款 4、支付公积金时: 借:应付职工薪酬--公积金(公司承担部分) 其他应付款--公积金(个人承担部分) 贷:银行存款

2023-09-05

你好，借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款上交杜保借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分）贷：库存现金/银行存款上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款 3.次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应付款（个人部分）应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款 4.上交杜保借：应付职工薪酬——社保（企业部分）其他应付款（个人部分）贷：库存现金/银行存款 5.上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款注意事项：社会保险没办理之前不能计提，“五险一金”计提比例各地不一样。企业按劳动保障部门规定比例缴纳部分，可列入“管理费用”。个人所得税是代扣代缴，也就是说在发放工资时进行扣缴，因此不是计提。 1、计提工资借：管理费用——工资贷：应付职工薪酬——工资 2、实际发放：借：应付职工薪酬——工资贷：库存现金或银行存款应交税费-代扣代缴个人所得税 3、根据月末账上实际应交个人所得税情况申报纳税，上交给税务机关后借：应交税费--代扣代缴个人所得税贷：银行存款(库存现金)

2024-05-10

你好，学员，含在工资计入管理费用-工资中

2022-03-22

这个申报个税本期收入，没有扣个人社保，没有扣个税，之前工资去填写，根据你工资表上面去填写，

2020-03-12

同学你好计提的时候需要把个人部分的社保和个税都加在工资里计提的比如说工资是５０００那就是５０００加上社保和个税

2021-02-23

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