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老师，请问计提工资时，个人承担的社保和公积金怎么做分录
2023-09-05 13:08
2023-09-05 13:16
您好，这个是 计提工资、社保、公积金的会计分录 1、月末计提时: 计提工资: 借:管理费用--工资 销售费用--工资 生产成本--直接人工 制造费用--工资 贷:应付职工薪酬--工资(应发数) 计提社保(公司承担部分): 借:管理费用--社保费 销售费用--社保费 生产成本--直接人工 制造费用--社保费 贷:应付职工薪酬--社保(公司承担部分) 计提公积金(公司承担部分): 借:管理费用--公积金 销售费用--公积金 生产成本--直接人工 制造费用--公积金 贷:应付职工薪酬--公积金(公司承担部分) 2、发放工资时: 借:应付职工薪酬--工资 贷:其他应付款--社保(下月交银行,先扣出) 应交税费--应交个人所得税 银行存款 3、支付社保时: 借:应付职工薪酬--社保费(公司承担部分) 其他应付款--社保费(个人承担部分) 贷:银行存款 4、支付公积金时: 借:应付职工薪酬--公积金(公司承担部分) 其他应付款--公积金(个人承担部分) 贷:银行存款
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计提的时候不需要单独计提个人承担的部分吗？
嗯对，单独是不需要的
那我看老师写的支付时的分录，借：其他应付款（个人），这个金额从哪来
那个是从应发工资扣除的
那老师的意思是我在计提的时候，个人承担的社保公积金，都要做到相应的成本费用里面？
嗯对是这个意思的哈
不是单位承担的部分才计入相应的成本费用吗？个人部分也计入？
个人部分是在一开始的应发工资，这个计提中包括