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已计算出增值税,一季度是55118.33 ,3098.89,两个金额,请问附加税,多少 怎么做分离

2025-03-19 16:48
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-03-19 16:50

你好,你实际上一季度交的增值税是这两个数的合计,是吗?

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齐红老师 解答 2025-03-19 16:50

你企业是小微企业吗?

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快账用户9662 追问 2025-03-19 16:52

一般纳税人

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齐红老师 解答 2025-03-19 16:53

你好,,你这两个数据都是一季度的增值税额吗?

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快账用户9662 追问 2025-03-19 16:55

按税率是按5%,租赁的房租金额季度是65076.75 跟1155848.25,有两块地方, 要计提增值税及附加税是多少,怎么做会计分录

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齐红老师 解答 2025-03-19 16:56

你好,这个附加税每个地方税率不一样啊 大体上如果是小微企业就是增值税的6%,因为有减半征收。 你用65076.75/1.05*0.05就是增值税,然后再乘以6%就是附加税。

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齐红老师 解答 2025-03-19 16:57

好的。借,应收账款65076.75。贷,主营业务收入61977.86,应交税费,应交增值税-销项税额3098.89。 然后再借税金及附加。185.93 贷应交税费,应交城建税,教育费附加等。

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