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根据《财政部 国家税务总局关于在部分行业试行农产品增值税进项税额核定扣除办法的通知》(财税〔2012〕38 号),农产品投入产出法中,增值税扣除率为销售货物的适用税率。具体说明如下: 若企业销售的货物适用 13% 的税率,比如销售以农产品为原料生产的罐头食品等,扣除率就是 13%。 若销售的货物适用 9% 的税率,如销售自产的初级农产品、粮食等,扣除率则为 9%。 若企业提供的是适用 6% 税率的服务,且该服务以农产品为原料,比如餐饮服务等,扣除率就是 6%。公司是一般纳税人适用13%的增值税税率,是不是我能反向开票的进项税也能抵扣13%?

2025-03-18 21:39
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-03-18 21:44

您好,反向开票的税额可以抵扣的,但这个政策是早期的,最新的扣除政策是生产13%货物的抵扣10%

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快账用户1740 追问 2025-03-18 21:46

进项税可以抵扣10%是吗?

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齐红老师 解答 2025-03-18 21:46

您好,可以参考(财政部 税务总局 海关总署公告2019年第39号)规定所知,自2019年4月1日起,企业购进农产品时按9%扣除率计算抵扣进项税额。若购进用于生产或者委托加工13%税率货物的农产品,在领用当期加计扣除1%的进项税额。

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快账用户1740 追问 2025-03-18 21:47

好的,谢谢

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齐红老师 解答 2025-03-18 21:48

不客气,应该的,早些休息

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你好;你科目是不是没有做对 ;所以没有体现加计扣除的1%   你怎么走科目的  
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1,进项 9000%2B450%2B80000*10%%2B360%2B1500%2B45000%2B10000%2B1000000*9% 2,全部抵扣进项,同上 3,100000*13%%2B200000*9% 4,销项-进项
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