老师我去年有张发票，没有回来，我计提50万，今年回发票了，我还用以前年度损益调整给他红冲再做一下吗？ 还是直接把发票放到今年就可以了，账不用动？
去年计提了 50 万费用，今年收到发票，账务处理分以下两种情况： 执行企业会计准则：使用 “以前年度损益调整” 科目。先冲销去年计提分录 “借：其他应付款等 50 万，贷：以前年度损益调整 50 万”；再按发票金额确认费用 “借：以前年度损益调整 50 万，贷：银行存款等或应付账款”；最后将 “以前年度损益调整” 余额转入 “利润分配 —— 未分配利润”，涉及盈余公积调整的，相应调整盈余公积。 执行小企业会计准则：采用未来适用法，直接在今年按发票金额确认费用，分录为 “借：管理费用等 50 万，贷：银行存款等或应付账款”。 税务处理上，若去年计提费用在去年汇算清缴前取得发票，可在去年企业所得税税前扣除；去年汇算清缴前未取得发票，去年汇算清缴时需纳税调增，今年取得发票后，今年汇算清缴时可纳税调减。
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老师，公司去年预提的费用，今年所得税汇算时发票未回来，调增了，我是不是得把预提的费用调整到以前年度损益里？
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去年做了5万暂估费用，借，管理费用暂估，贷，其他应付款，跨年了，今年可以直接冲红吗？ 还是需要用以前年度损益调整？怎么做分录呢，现在我拿到费用票了
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老师你好，去年客户开的发票，今年退回来，原因开错了，重新开票，请问老师退回来发票红冲是么？用了以前年度损益调整这个科目？还有老师，以前年度损益调整结转到未分配利润么？
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老师1、去年的费用发票没有登记，登记到今年就需要用以前年度损益。 2、去年的收入已做账的、但是今年红冲了，是不是直接负数发票就行了，不需要用以前年度损益调整
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老师你好，我公司今年发现，去年多计算材料费2000元，并且支付给了供应商，今年供应商把2000元退回来了，请问我怎么做账？是通过调整以前年度损益，还是直接冲红今年的制造费用？如果是调整以前年度损益，那么会计分录是什么？如果是冲红今年的制造费用，那么会计分录是什么？
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老师，我是小企业会计准则适用未来适用法，那我去年计提的费用在今年是不是也需要红冲了啊，那红冲的时候我是用以前年度损益调整还是管理费用啊
用利润分配未分配利润哦
那走利润分配未分配利润里，那我现在汇算清缴，去年的报表是不是就不用调了？提前在2025年就可以了？
对的 可以这样操作的
谢谢老师
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