你好,不妨碍的。这两个本来就是不同的税率啊
预付款合同发票问题咨询 公司大楼装修,向供应商签订了合同总价500万,其中系统布线系统、主机房建设,投影仪系统、门禁一卡通系统、智能和语音系统。材料费税率13%,服务费6%,付款条件隐蔽工程后付20%,设备到场付30%,安装调试完成付30%,质保一年后付款20%。合同上写明收到发票后付款,现在供应商把材料款100万的发票开过来了,发票上的单价和合同上对应的,只是数量都是零点几。项目是计算机*门禁一卡通系统,合同发票有没有什么问题啊?
1.甲企业2019年9月与客户签订合同,向其销售一台设备,不含税价1000万元,增值税税率13%。同时甲企业承诺安装调试设备,安装费用不含税价100万元。合同约定,在安装调试验收后双方结算价款,开具专用发票。假定销售设备和安装服务是两项履约义务。 2.甲企业委托乙企业销售甲商品100件,协议价为800元/件,该商品实际成本520元件,增值税率13%。甲企业收到乙企业开来的代销清单时确认销售收入并开具增值税专用发票,发票上注明售价80 000元,增值税10400元。乙企业实际销售时开具的增值税专用发票上注明售价92 000元,增值税为 11960元。约定乙企业可以将没有代销出去的商品退回甲公司。 要求:编制甲企业和乙企业代销业务的会计分录。
(一)目的:练习应交增值税的核算。(二)资料:某企业为增值税一般纳税人,原材料按实际成本核算,销售货物的增值税税率为13%,出售不动产增值税税率9%,应交消费税税率为10%,购进农产品扣税9%,不考虑其他税费,企业销售商品的价格中均不含应向购买者收取的增值税销项税额。本月发生如下经济业务:1.向乙企业采购A材料,增值税专用发票上注明的货款为850000元,增值税为110500元,发票账单已经到达,货物尚未到达,货款已经支付。2.向丙企业采购B材料,增值税专用发票上注明的原材料的实际价值为50000元,增值税税款为6500元,材料已经到达并验收入库,企业开出商业汇票。3.企业销售甲产品5000件,单位售价250元,单位销售成本150元,该产品按规定缴纳消费税,货款尚未收到。4.支付上述采购B材料的货款。5.购入设备一台,增值税专用发票上注明的价款为900000元,增值税税款为117000元,发生安装调试费3000元,增值税税率9%,设备及安装费均以银行存款支付,设备已交付使用。6.收购农产品,价款160000元,企业开出商业汇票,农副产品已验收入库。
资料:新利服装厂为增值税一般纳税人,本月有关经济业务如下(1)2日采取托收承付方式销售给明信公司服装500件,每件不含税售价200元,开具增值税专用发票,代垫运输费用1000元,货物已经发出并向银行办妥托收手续。(2)5日销售给某个体工商户服装100件,开具普通发票,金额为16950元,对方以现金支付。(3)8日从万华公司购进300米布料,每米不含税进价50元,取得增值税专用发票,税率13%,运输单位开具的运费普通发票注明运输费用500元,建设基金200元,装卸费100元。全部款项以银行存款支付,布料未到。(4)12日销售服装600件给国贸商都,每件不含税售价200元,给予5%的商业折扣,销售额和折扣额开在同一张增值税专用发票上。货款尚未收到(5)16日接到明信公司通知,本月2日销售的服装50件有质量问题,双方协商折让10%。开具红字增值税专用发票,其余货款收到存入银行(6)18日购进一台不需安装的生产设备,增值税专用发票上注明,价款140000元,税额23800元,设备已到,款项以银行存款支付(7)20日将新试制的服装赠送给客户50件,每件服装成本为600元
)目的:练习应交增值税的核算。二)资料:某企业为增值税一般纳税人,原材料按实际成本核算,销售货物的增值我稅率为13%,出售不动产增值税税率9%,应交治费税税率为10%.购进衣产品扣税率9%,不考虑其他税费,企业销售商品的价格中均不含应向购买者收取的塔值税销项税额。本月发生如下经济业务:1.向己企业采购A材料,增值税专用发票上注明的货款为850000元,增值税为110500元,发票账单已经到达,货物尚未到边,货款已经支付。2.向丙企业采购B材料,增值税专用发票上注明的原材料的实际价值为50000元,增值税税款为6500元,材料已经到达并验收入库,企业开出商业汇票。3.企业销售甲产品5000件,单位售价250元,单位销售成不150元,该产品投规定缴纳消费税,货款尚未收到。4.支付上述采购B材料的货款。5.购入设备一台,增值税专用发票上注明的价款为900000元,增值税稅款为117000元,发生安装调试费3000元,增值税税率9%,设备及安装费均以银行存款支付,设备已交付使用。6.收购农产品,价款160000元,企业开出
第五小问被减少的限制性股票23年的股份支付计算公式没有看懂,请老师给予讲解
我们是养殖公司,购进鸡苗,养大了在销售,这个鸡苗吃的饲料,打的疫苗,饲养员工资怎么做账务处理?
老师,一般计税项目,支付的分包款 在预缴的时候可以扣除,这个专票的进项税也能扣减吧
老师,公司遇到函调,需要提供几年前的工资表跟银行流水,其实就是挂靠的社保人员,以前账是代理记账做的,工资表也没有跟社保对上,四个人的社保只做了三个人的工资表。五个人的社保也只做了三个人的工资表。 1.我是重新做个工资表对上社保,做个假会计凭证,说工资是付的现金。 2.直接把错的打印出来告诉税务,以前的会计做错了,然后做个对应社保的工资表并说我会去调账。付的工资也是说老板给的现金。 3.老师是有更好的办法
老师,公司遇到函调,需要提供几年前的工资表跟银行流水,其实就是挂靠的社保人员,以前账是代理记账做的,工资表也没有跟社保对上,四个人的社保做成了三个人的工资表。五个人的社保也做成了三个人的工资表。 1.我是重新做个工资表对上社保,做个假会计凭证,说工资是付的现金。 2.直接把错的打印出来告诉税务,以前的会计做错了,然后做个对应社保的工资表并说我会去调账。付的工资也是说老板给的现金。 3.老师是有更好的办法
老师,请教两个问题,1.我们公司是一般贸易企业,注册地址及办公地址是深圳宝安,我们买的货物可以拉到老板的惠州厂区(惠州厂跟深圳公司是同一法人)打包然后从那里再拉到港口去出口吗?还是一定要将货物拉回深圳办公地再出口?2.如果是在深圳办公地以外(比如惠州,东莞)租个仓库,用来存放及打包,然后直接出口,货物不经过深圳办公地可以吗?
老师,客户转账给我们A公司,A公司开不了客户需要的发票,我们B公司可以开,可以让b公司出具委托书,委托A公司收款,然后B公司开发票给客户可以吗
老师你好,1.私帐转公账为什么不给开票? 2.私对私可以开票? 3.公账余额不足,我可以取现金存公账吗? 因为公账余额不足,我又要开票,怎么方法妥一点
老师,快账系统里面,设置科目期初数据时,应收账款科目,期初余额在贷方,请问系统里应该怎么填写?系统设定好余额在借方了,那应该填写负数吗?填了负数以后,科目余额表中的贷方数据又是空的。怎么回事呢?
@董孝彬老师,别的老师别回答,