你好,不妨碍的。这两个本来就是不同的税率啊
预付款合同发票问题咨询 公司大楼装修,向供应商签订了合同总价500万,其中系统布线系统、主机房建设,投影仪系统、门禁一卡通系统、智能和语音系统。材料费税率13%,服务费6%,付款条件隐蔽工程后付20%,设备到场付30%,安装调试完成付30%,质保一年后付款20%。合同上写明收到发票后付款,现在供应商把材料款100万的发票开过来了,发票上的单价和合同上对应的,只是数量都是零点几。项目是计算机*门禁一卡通系统,合同发票有没有什么问题啊?
1.甲企业2019年9月与客户签订合同,向其销售一台设备,不含税价1000万元,增值税税率13%。同时甲企业承诺安装调试设备,安装费用不含税价100万元。合同约定,在安装调试验收后双方结算价款,开具专用发票。假定销售设备和安装服务是两项履约义务。 2.甲企业委托乙企业销售甲商品100件,协议价为800元/件,该商品实际成本520元件,增值税率13%。甲企业收到乙企业开来的代销清单时确认销售收入并开具增值税专用发票,发票上注明售价80 000元,增值税10400元。乙企业实际销售时开具的增值税专用发票上注明售价92 000元,增值税为 11960元。约定乙企业可以将没有代销出去的商品退回甲公司。 要求:编制甲企业和乙企业代销业务的会计分录。
(一)目的:练习应交增值税的核算。(二)资料:某企业为增值税一般纳税人,原材料按实际成本核算,销售货物的增值税税率为13%,出售不动产增值税税率9%,应交消费税税率为10%,购进农产品扣税9%,不考虑其他税费,企业销售商品的价格中均不含应向购买者收取的增值税销项税额。本月发生如下经济业务:1.向乙企业采购A材料,增值税专用发票上注明的货款为850000元,增值税为110500元,发票账单已经到达,货物尚未到达,货款已经支付。2.向丙企业采购B材料,增值税专用发票上注明的原材料的实际价值为50000元,增值税税款为6500元,材料已经到达并验收入库,企业开出商业汇票。3.企业销售甲产品5000件,单位售价250元,单位销售成本150元,该产品按规定缴纳消费税,货款尚未收到。4.支付上述采购B材料的货款。5.购入设备一台,增值税专用发票上注明的价款为900000元,增值税税款为117000元,发生安装调试费3000元,增值税税率9%,设备及安装费均以银行存款支付,设备已交付使用。6.收购农产品,价款160000元,企业开出商业汇票,农副产品已验收入库。
资料:新利服装厂为增值税一般纳税人,本月有关经济业务如下(1)2日采取托收承付方式销售给明信公司服装500件,每件不含税售价200元,开具增值税专用发票,代垫运输费用1000元,货物已经发出并向银行办妥托收手续。(2)5日销售给某个体工商户服装100件,开具普通发票,金额为16950元,对方以现金支付。(3)8日从万华公司购进300米布料,每米不含税进价50元,取得增值税专用发票,税率13%,运输单位开具的运费普通发票注明运输费用500元,建设基金200元,装卸费100元。全部款项以银行存款支付,布料未到。(4)12日销售服装600件给国贸商都,每件不含税售价200元,给予5%的商业折扣,销售额和折扣额开在同一张增值税专用发票上。货款尚未收到(5)16日接到明信公司通知,本月2日销售的服装50件有质量问题,双方协商折让10%。开具红字增值税专用发票,其余货款收到存入银行(6)18日购进一台不需安装的生产设备,增值税专用发票上注明,价款140000元,税额23800元,设备已到,款项以银行存款支付(7)20日将新试制的服装赠送给客户50件,每件服装成本为600元
)目的:练习应交增值税的核算。二)资料:某企业为增值税一般纳税人,原材料按实际成本核算,销售货物的增值我稅率为13%,出售不动产增值税税率9%,应交治费税税率为10%.购进衣产品扣税率9%,不考虑其他税费,企业销售商品的价格中均不含应向购买者收取的塔值税销项税额。本月发生如下经济业务:1.向己企业采购A材料,增值税专用发票上注明的货款为850000元,增值税为110500元,发票账单已经到达,货物尚未到边,货款已经支付。2.向丙企业采购B材料,增值税专用发票上注明的原材料的实际价值为50000元,增值税税款为6500元,材料已经到达并验收入库,企业开出商业汇票。3.企业销售甲产品5000件,单位售价250元,单位销售成不150元,该产品投规定缴纳消费税,货款尚未收到。4.支付上述采购B材料的货款。5.购入设备一台,增值税专用发票上注明的价款为900000元,增值税稅款为117000元,发生安装调试费3000元,增值税税率9%,设备及安装费均以银行存款支付,设备已交付使用。6.收购农产品,价款160000元,企业开出
老师1月取得的固定资产,发票5月能来,在申报一季度申报表时可以做500万以内的设备一次性扣除吗?如果可以享受了500万一次扣除,做账还用每月计提折旧吗?
长期待摊费用按多少年摊销
朴老师,个体工商户成本无票,在填经营所得A表的时候,成本可以直接填写0吗?
你好,老师,我的书还没收到,可以发一下出口发票的魔板吗?备注不知道怎么写,
老师,收汇汇率按哪个?
小规模企业,员工的餐费,请问我这样做分录可以吗
税务登记选错成小规模纳税人了还能改吗
老师你好 公司从农户手中买了树苗 农户不给开发票 没票怎么入账
朴老师回答我的问题啊
老师,我们工程公司的资质人员的资质费,怎么账务处理呢?费用是一年付,个税申报是按月申报