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非独立核算的分公司注销,报表上应收应付、固定资产、其他应付均有余额,问一下:1、要是把这些科目清0,该怎么处理?2、是否可以把这些债权债务转到总公司来?

2025-03-18 09:48
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-03-18 09:49

你好,这个固定资产需要销售出去,借银行存款,贷固定资产清理应交税费, 借固定资产清理 累计折旧, 贷固定资产, 然后把固定资产清理余额结转到营业外收支。这个应收应付其他应付款能支付出去吗?借银行存款,贷,应收账款, 借,应付账款,其他应付款,贷银行存款 第二个总公司能接手的可以。

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快账用户8711 追问 2025-03-18 09:53

应付的付不出了,应收的还没不知道啥时候能给,要是总公司接手,就把这些科目全部转到总公司就可以了吗?

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齐红老师 解答 2025-03-18 09:55

可以吧,是这个需要总公司给你们回款。这些钱能确定回来的话,出委托书。

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快账用户8711 追问 2025-03-18 09:59

回款?分公司注销了就不回了吧,意思是出个委托书,全转到总公司,然后分公司注销,这阳操作。

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齐红老师 解答 2025-03-18 10:00

你们委托A公司收B的钱,那以后B公司支付给了A不就可以啦。然后A现在就把钱给你 看下这个

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快账用户8711 追问 2025-03-18 10:04

知道了,谢谢。 还有个注销的问题:一个公司没收入没业务,报表上只有其他应付款有余额,其他没有任何业务,现在把余额转到营业外支出,这样操作可以吧?

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齐红老师 解答 2025-03-18 10:07

其他应付款是在借方吗?是的话,可以 一般其他应付款是贷方的,贷方的话转到营业外收入。

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快账用户8711 追问 2025-03-18 10:17

好的。总公司和分公司内部还有往来,就是总公司欠分公司钱,这个该怎么处理?

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齐红老师 解答 2025-03-18 10:17

那需要总公司还钱回来的。

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齐红老师 解答 2025-03-18 10:17

总公司还钱给你们,你们再还钱给别人。

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快账用户8711 追问 2025-03-18 10:21

总公司没钱,但分公司现在要注销

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齐红老师 解答 2025-03-18 10:21

有欠别人的钱吗?那你就出一个委托书,委托他支付给其他的企业

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快账用户8711 追问 2025-03-18 10:30

都有,我们欠别人的,别人也欠我们。我可不可以:分公司:借 应付账款 贷内部往来-垫付款。总公司:借 内部往来 贷应付账款,总公司支付借应付账款 贷银行,这样可以不?

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齐红老师 解答 2025-03-18 10:32

可以的,可以这么做。

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快账用户8711 追问 2025-03-18 10:34

好的,谢谢

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齐红老师 解答 2025-03-18 10:35

不用客气,工作愉快。

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你好,这个固定资产需要销售出去,借银行存款,贷固定资产清理应交税费, 借固定资产清理 累计折旧, 贷固定资产, 然后把固定资产清理余额结转到营业外收支。这个应收应付其他应付款能支付出去吗?借银行存款,贷,应收账款, 借,应付账款,其他应付款,贷银行存款 第二个总公司能接手的可以。
2025-03-18
你好,这些往来都需要清理掉才可以注销。 你可以把债权债务转给总公司。
2024-10-17
你好,其他应收还可以收回来吗
2025-03-17
 您好,1.不可以的,咱写个分录看,根本不能把账上的往来冲平的 2.把债权债务清理,应收收不回是营业外支出(但不能税前扣除),应收而不付是营业外收入,我们悄悄把应收应付对冲 一些,但这个操作不能在注销前1年(我朋友公司这样操作税务局把这个调整分录调出来了) 3.清算申报就是跟我们账上的数据填,如果有疑问风险科会有回复我们 4.转让不了的,转让了现在的公司就欠正常经营公司的款了,往来又不平了 5.不是的,税务会看我们这一年的申报数据的,异常的变动会跟我们联系问什么情况
2024-11-26
您好,可以将债权债务转让给正常经营的公司,但要合法合规且不能有不正当目的。 债权转让时,按账面价值转出应收账款,确认对受让公司的其他应收款,可能涉及损益处理;债务转让时,取得债权人同意后,转出应付账款,确认对受让公司的其他应付款。 需出具专项审计清算报告,真实准确反映财务状况及债权债务转让情况。 债权转让要向债务人发通知书,债务转让需取得债权人同意的书面文件。 税局注销不只关注清算审计报告,还会审查税款缴纳、预收账款处理等情况。
2024-11-26
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