您好,不含税售价为A,则含税售价为A %2B4.91。 含税售价 = 不含税售价 * (1 %2B 销项税率),即A %2B 4.91 = A × (1 %2B 13%)。 解方程得到不含税售价A约为55.37元。计算需要增加的税率点数,即(4.91 /5.37) =8.87%.为了涵盖应交的增值税额,需要在原售价基础上增加大约8.87个百分点
甲公司为增值税一般,纳税人适用的增值税税率为13%,应交增值税借方余额为6万元,当月发生如下业务: (1)建造办公楼领用本单位产品,成本为15万元(其中材料10万元),计税价格18万元 (2)外购原材料一批,价款30万元(不含税),支付运费2万元(不含税,税率为9%),款项以银行本票结算,材料收到 (3)甲公司决定用自产产品发放给职工作为非货币福利,每人发放一件,每件成本1万元,每件售价2万元,本月实际发放,该公司共有100名职工,其中生产工人50名,车间管理人员10名,销售人员20名,行政管理人员20名 (4)对外捐赠产品一批,成本为25万元,不含税售价40万元 (5)缴纳本月增值税1万元 要求:根据下列资料回答(1)-(5)题。 1.根据资料(1)下列说法正确的是( A ) A.在建工程增加15万元 B.在建工程增加17.4万元 C.应交税费-应交增值税(销项税额)增加2.34万元 D.应交税费-应交增值税(进项税额转出)增加1.3万元 2.根据资料(2),下列说法不正确的是( ) A.原材料增加30万元 B.应交税费-应交增值税(进项税额)增加4.16万元 C.其他货币资金-银行本票存款减少36.08万元 D.应交税费-应交增值税(进项税额)增加4.08万元 3.根据资料(1)-(4),甲公司本月可抵扣的增值税为( )万元 A.4.54 B.4.08 C.5 D.10.08 4.根据资料(1)-(5),甲公司本月多交或欠交增值税为( )万元 A.14.64 B.20.12 C.22.46 D.29.88 5.2019年10月末,对于多交或欠缴的增值税,甲公司会计处理正确的是( ) A.不做处理 B.借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) C.借:应交税费-应交增值税(转出多交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 D.借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税
甲公司为增值税般纳税人,适用的增值税税率为13%,2019年10月初“应交增值税”借方余额为6万元,当月发生如下业务:(1)建造办公楼领用本单位产品,成本为15万元(其中直接材料10万元),计税价格18万元。(2)外购原材料一批,价款30万元(不含税),支付运费2万元(不含税),款项以银行本票结算,材料收到。(3)甲公司决定用自产产品发放给职工作为非货币性福利,每人发放一件,每件成本1万元,每件售价2万元,本月实际发放。该公司共有100名职工,其中生产工人50名,车间管理人员10名,销售人员20名,行政管理人员20名。(4)对外捐赠产品一批,成本为25万元,不含税售价40万元。(5)交纳本月增值税1万元。要求:根据上述资料,回答下列第(1)~(5)题:(1)根据资料(1),下列说法正确的是()。A在建工程增加15万元B.在建工程增加17.88万元C.应交税费—应交增值税(销项税额)增加2.88万元D.应交税费一应交增值税(进项税额转出)增加0.64万元(2)根据资料(2),下列说法不正确的是()。A.原材料增加30万元B.应交税费应交增值税(进项税额)增加5万元C其他货币资金--银行本票存款减少36.08万元D.应交税费应交增值税(进项税额)增加4.08万元(3)根据资料(1)-(4),甲公司本月可抵扣的增值税为()万元。A.4.54B.4.8C.5D.10,08根据资料(1)一(5),甲公司本月多交或欠交增值税为)万元。A.14.64B.20.12C.22.88D.29.88
美香食品公司为增值税一般纳税人,主要从事糕点的加工和销售业务,产品适用税率为13%,9月份发生如下增值税涉税业务。(1)采用客户交款提货方式销售蛋糕200万元,并开县增值税专用发票。 (2)以折扣方式向某超市销售面包120万元,另开红字增值税专用发票折扣20万元。 (3)当月采购食品加工辅料,取得的税控专用发票_上注明的价款为100万元,货款已付,销货方承诺在下月10日前将货物发出。 (4)企业为维修办公大楼,购进一批建筑材料,取得的增值税专用发票上注明价款20万元,增值税款为2.6万元。 (5)从农民手中购入一批玉米作为生产用原料,收购发票注明价款10万元。 (6)从国外购进一台食 品加工机器,到岸价格为5万美元(报关进口当日美元兑人民开汇率16.85),关税税率10%,由海关代征进口环节增值税,并取得海关完税专用缴款书 除非特别说明外,以上价格均不含税。 要求: 1)计算该企业当期的销项税额。 (2)计算该企业当期的进项税额。 (3)计算该企业应纳的增值税。 (4)对.上述业务进行会计处理 该怎么做?
作业活动2022-应交税费2(一)目的:练习应交增值税的核算。(二)资料:某公司为增值税一般纳税人,原材料按实际成本核算,销售货物的增值税税率为13%,出售不动产增值税税率9%,应缴消费税税率为10%,购进农产品扣税率9%,不考虑其他税费,企业销售商品的价格中均不含应向购买者收取的增值税销项税额。本月发生如下经济业务:7.委托丁公司加工原材料,原材料成本130000元,加工费50000元,加工费用增值税税额6500元,由受托单位代扣代缴消费税,材料加工完毕验收入库,准备直接对外销售。加工费、增值税和消费税均以银行存款支付。月末出售全部该材料,收到价款250000元,增值税额,32500元。月末出售全部该材料,收到价款250000元,增值税额,32500元。8.出售一栋办公用房,原价15000000元,已提折旧11000000元,出售所得收入(不含税)9550000元,清理费用支出60000元,房屋已清理完毕,款项收支均已通过银行办理。9.月末结转本月增值税要求:根据上述材料写会计分录请问老师第七和第八会计分录咋写
作业活动2022-应交税费2(一)目的:练习应交增值税的核算。(二)资料:某公司为增值税一般纳税人,原材料按实际成本核算,销售货物的增值税税率为13%,出售不动产增值税税率9%,应缴消费税税率为10%,购进农产品扣税率9%,不考虑其他税费,企业销售商品的价格中均不含应向购买者收取的增值税销项税额。本月发生如下经济业务:7.委托丁公司加工原材料,原材料成本130000元,加工费50000元,加工费用增值税税额6500元,由受托单位代扣代缴消费税,材料加工完毕验收入库,准备直接对外销售。加工费、增值税和消费税均以银行存款支付。月末出售全部该材料,收到价款250000元,增值税额,32500元。月末出售全部该材料,收到价款250000元,增值税额,32500元。8.出售一栋办公用房,原价15000000元,已提折旧11000000元,出售所得收入(不含税)9550000元,清理费用支出60000元,房屋已清理完毕,款项收支均已通过银行办理。9.月末结转本月增值税要求:根据上述材料写会计分录请问老师会计分录咋写
第五小问被减少的限制性股票23年的股份支付计算公式没有看懂,请老师给予讲解
我们是养殖公司,购进鸡苗,养大了在销售,这个鸡苗吃的饲料,打的疫苗,饲养员工资怎么做账务处理?
老师,一般计税项目,支付的分包款 在预缴的时候可以扣除,这个专票的进项税也能扣减吧
老师,公司遇到函调,需要提供几年前的工资表跟银行流水,其实就是挂靠的社保人员,以前账是代理记账做的,工资表也没有跟社保对上,四个人的社保只做了三个人的工资表。五个人的社保也只做了三个人的工资表。 1.我是重新做个工资表对上社保,做个假会计凭证,说工资是付的现金。 2.直接把错的打印出来告诉税务,以前的会计做错了,然后做个对应社保的工资表并说我会去调账。付的工资也是说老板给的现金。 3.老师是有更好的办法
老师,公司遇到函调,需要提供几年前的工资表跟银行流水,其实就是挂靠的社保人员,以前账是代理记账做的,工资表也没有跟社保对上,四个人的社保做成了三个人的工资表。五个人的社保也做成了三个人的工资表。 1.我是重新做个工资表对上社保,做个假会计凭证,说工资是付的现金。 2.直接把错的打印出来告诉税务,以前的会计做错了,然后做个对应社保的工资表并说我会去调账。付的工资也是说老板给的现金。 3.老师是有更好的办法
老师,请教两个问题,1.我们公司是一般贸易企业,注册地址及办公地址是深圳宝安,我们买的货物可以拉到老板的惠州厂区(惠州厂跟深圳公司是同一法人)打包然后从那里再拉到港口去出口吗?还是一定要将货物拉回深圳办公地再出口?2.如果是在深圳办公地以外(比如惠州,东莞)租个仓库,用来存放及打包,然后直接出口,货物不经过深圳办公地可以吗?
老师,客户转账给我们A公司,A公司开不了客户需要的发票,我们B公司可以开,可以让b公司出具委托书,委托A公司收款,然后B公司开发票给客户可以吗
老师你好,1.私帐转公账为什么不给开票? 2.私对私可以开票? 3.公账余额不足,我可以取现金存公账吗? 因为公账余额不足,我又要开票,怎么方法妥一点
老师,快账系统里面,设置科目期初数据时,应收账款科目,期初余额在贷方,请问系统里应该怎么填写?系统设定好余额在借方了,那应该填写负数吗?填了负数以后,科目余额表中的贷方数据又是空的。怎么回事呢?
@董孝彬老师,别的老师别回答,
那就是我的不含税售价现在是62,应交的增值税是4.91,那我应加的税点4.91/62=7.9%这样理解对不
您好,这个思路也是可以的,计算出来是7.92%
那我大概明白了,那我的售价高了,那我交的增值税不也是多了吗,
您好,是的,但要理解为这个增值税是买方负担的
哦哦,谢谢老师
祝2025年:愿您所想,皆您所愿! 希望以上回复能帮助到您,感谢您给我一个五星好评~