您好,不含税售价为A,则含税售价为A %2B4.91。 含税售价 = 不含税售价 * (1 %2B 销项税率),即A %2B 4.91 = A × (1 %2B 13%)。 解方程得到不含税售价A约为55.37元。计算需要增加的税率点数,即(4.91 /5.37) =8.87%.为了涵盖应交的增值税额,需要在原售价基础上增加大约8.87个百分点
甲公司为增值税一般,纳税人适用的增值税税率为13%,应交增值税借方余额为6万元,当月发生如下业务: (1)建造办公楼领用本单位产品,成本为15万元(其中材料10万元),计税价格18万元 (2)外购原材料一批,价款30万元(不含税),支付运费2万元(不含税,税率为9%),款项以银行本票结算,材料收到 (3)甲公司决定用自产产品发放给职工作为非货币福利,每人发放一件,每件成本1万元,每件售价2万元,本月实际发放,该公司共有100名职工,其中生产工人50名,车间管理人员10名,销售人员20名,行政管理人员20名 (4)对外捐赠产品一批,成本为25万元,不含税售价40万元 (5)缴纳本月增值税1万元 要求:根据下列资料回答(1)-(5)题。 1.根据资料(1)下列说法正确的是( A ) A.在建工程增加15万元 B.在建工程增加17.4万元 C.应交税费-应交增值税(销项税额)增加2.34万元 D.应交税费-应交增值税(进项税额转出)增加1.3万元 2.根据资料(2),下列说法不正确的是( ) A.原材料增加30万元 B.应交税费-应交增值税(进项税额)增加4.16万元 C.其他货币资金-银行本票存款减少36.08万元 D.应交税费-应交增值税(进项税额)增加4.08万元 3.根据资料(1)-(4),甲公司本月可抵扣的增值税为( )万元 A.4.54 B.4.08 C.5 D.10.08 4.根据资料(1)-(5),甲公司本月多交或欠交增值税为( )万元 A.14.64 B.20.12 C.22.46 D.29.88 5.2019年10月末,对于多交或欠缴的增值税,甲公司会计处理正确的是( ) A.不做处理 B.借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) C.借:应交税费-应交增值税(转出多交增值税) 贷:应交税费-未交增值税 D.借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税
甲公司为增值税般纳税人,适用的增值税税率为13%,2019年10月初“应交增值税”借方余额为6万元,当月发生如下业务:(1)建造办公楼领用本单位产品,成本为15万元(其中直接材料10万元),计税价格18万元。(2)外购原材料一批,价款30万元(不含税),支付运费2万元(不含税),款项以银行本票结算,材料收到。(3)甲公司决定用自产产品发放给职工作为非货币性福利,每人发放一件,每件成本1万元,每件售价2万元,本月实际发放。该公司共有100名职工,其中生产工人50名,车间管理人员10名,销售人员20名,行政管理人员20名。(4)对外捐赠产品一批,成本为25万元,不含税售价40万元。(5)交纳本月增值税1万元。要求:根据上述资料,回答下列第(1)~(5)题:(1)根据资料(1),下列说法正确的是()。A在建工程增加15万元B.在建工程增加17.88万元C.应交税费—应交增值税(销项税额)增加2.88万元D.应交税费一应交增值税(进项税额转出)增加0.64万元(2)根据资料(2),下列说法不正确的是()。A.原材料增加30万元B.应交税费应交增值税(进项税额)增加5万元C其他货币资金--银行本票存款减少36.08万元D.应交税费应交增值税(进项税额)增加4.08万元(3)根据资料(1)-(4),甲公司本月可抵扣的增值税为()万元。A.4.54B.4.8C.5D.10,08根据资料(1)一(5),甲公司本月多交或欠交增值税为)万元。A.14.64B.20.12C.22.88D.29.88
美香食品公司为增值税一般纳税人,主要从事糕点的加工和销售业务,产品适用税率为13%,9月份发生如下增值税涉税业务。(1)采用客户交款提货方式销售蛋糕200万元,并开县增值税专用发票。 (2)以折扣方式向某超市销售面包120万元,另开红字增值税专用发票折扣20万元。 (3)当月采购食品加工辅料,取得的税控专用发票_上注明的价款为100万元,货款已付,销货方承诺在下月10日前将货物发出。 (4)企业为维修办公大楼,购进一批建筑材料,取得的增值税专用发票上注明价款20万元,增值税款为2.6万元。 (5)从农民手中购入一批玉米作为生产用原料,收购发票注明价款10万元。 (6)从国外购进一台食 品加工机器,到岸价格为5万美元(报关进口当日美元兑人民开汇率16.85),关税税率10%,由海关代征进口环节增值税,并取得海关完税专用缴款书 除非特别说明外,以上价格均不含税。 要求: 1)计算该企业当期的销项税额。 (2)计算该企业当期的进项税额。 (3)计算该企业应纳的增值税。 (4)对.上述业务进行会计处理 该怎么做?
作业活动2022-应交税费2(一)目的:练习应交增值税的核算。(二)资料:某公司为增值税一般纳税人,原材料按实际成本核算,销售货物的增值税税率为13%,出售不动产增值税税率9%,应缴消费税税率为10%,购进农产品扣税率9%,不考虑其他税费,企业销售商品的价格中均不含应向购买者收取的增值税销项税额。本月发生如下经济业务:7.委托丁公司加工原材料,原材料成本130000元,加工费50000元,加工费用增值税税额6500元,由受托单位代扣代缴消费税,材料加工完毕验收入库,准备直接对外销售。加工费、增值税和消费税均以银行存款支付。月末出售全部该材料,收到价款250000元,增值税额,32500元。月末出售全部该材料,收到价款250000元,增值税额,32500元。8.出售一栋办公用房,原价15000000元,已提折旧11000000元,出售所得收入(不含税)9550000元,清理费用支出60000元,房屋已清理完毕,款项收支均已通过银行办理。9.月末结转本月增值税要求:根据上述材料写会计分录请问老师第七和第八会计分录咋写
作业活动2022-应交税费2(一)目的:练习应交增值税的核算。(二)资料:某公司为增值税一般纳税人,原材料按实际成本核算,销售货物的增值税税率为13%,出售不动产增值税税率9%,应缴消费税税率为10%,购进农产品扣税率9%,不考虑其他税费,企业销售商品的价格中均不含应向购买者收取的增值税销项税额。本月发生如下经济业务:7.委托丁公司加工原材料,原材料成本130000元,加工费50000元,加工费用增值税税额6500元,由受托单位代扣代缴消费税,材料加工完毕验收入库,准备直接对外销售。加工费、增值税和消费税均以银行存款支付。月末出售全部该材料,收到价款250000元,增值税额,32500元。月末出售全部该材料,收到价款250000元,增值税额,32500元。8.出售一栋办公用房,原价15000000元,已提折旧11000000元,出售所得收入(不含税)9550000元,清理费用支出60000元,房屋已清理完毕,款项收支均已通过银行办理。9.月末结转本月增值税要求:根据上述材料写会计分录请问老师会计分录咋写
老师1月取得的固定资产,发票5月能来,在申报一季度申报表时可以做500万以内的设备一次性扣除吗?如果可以享受了500万一次扣除,做账还用每月计提折旧吗?
老师,您好,我们小规模公司去年投资了一个茶叶店,茶叶店倒闭破产了,茶叶店法人下边有资产,我这里打官司打赢了,茶叶店法人将款项打入了我们公司公户,这个世界看怎么入账,我怎么合理的取出来呢?干爹
请问,个体工商户经营所得在季度预缴的时候已经享受了投资者减除费用了,汇算清缴时也没有在任何地方有工资薪金,还能再享受扣除6万的投资者减除费用吗?如果能的话能和个体工商户个人所得税减半征收一起用吗?
跨境人民币报关出口,不是收到对公账号上为什么还能退税,只要把票开进来就行了吗
非金融公司之间借款,小规模开什么票,涉及哪些税种啊
税务局要对房地产,土地增值税进行税源采集?企业应申报什么数字?
老师,这个题目问的求的是当期损益金额,为什么还需要加上符合资本化的600的摊销额呢?符合资本化的不是不属于当期损益吗?
老师您好,我想问下就是当月没有认证抵扣的进项税额,但是有销项税,我现在做分录能不能直接做一笔分录借应交税费-应交增值税-转出未交增值税。贷方是应交税费-未交增值税,能不能就做这一笔分录,然后下个月缴纳的时候做借应交税费-未交增值税。贷:银行存款
请问一下24年12月计提的工资,25年3月份发,申报个税,是报在2月,还是去更正12月份?
老师,会计凭证装订,付款申请单要跟着一并放进去吗?
那就是我的不含税售价现在是62,应交的增值税是4.91,那我应加的税点4.91/62=7.9%这样理解对不
您好,这个思路也是可以的,计算出来是7.92%
那我大概明白了,那我的售价高了,那我交的增值税不也是多了吗,
您好,是的,但要理解为这个增值税是买方负担的
哦哦,谢谢老师
祝2025年:愿您所想,皆您所愿! 希望以上回复能帮助到您,感谢您给我一个五星好评~