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公司给一位员工全额承担医社保,个人部分也由公司出,但不发工资,真实情况,这个员工的工资表怎么体现,这个员工的医社保分录怎么做?

2025-03-17 12:40
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-03-17 12:40

工资表体现方式 在工资表中,应正常列出该员工的应发工资项目,金额为社保个人部分的金额 。同时,列出社保扣除项目,包括单位承担部分和个人承担部分,其中个人承担部分的金额与应发工资金额相等,使得实发工资为 0 元。这样可以清晰体现公司为其承担社保个人部分的情况,也符合会计核算和税务申报的要求。 医社保分录做法 计提工资(个人社保部分): 借:管理费用 / 销售费用等(根据员工所属部门确定) 贷:应付职工薪酬 —— 工资(社保个人部分金额) 计提社保(单位承担部分): 借:管理费用 / 销售费用等(根据员工所属部门确定) 贷:应付职工薪酬 —— 社保(单位承担部分金额) 缴纳社保: 借:应付职工薪酬 —— 工资(社保个人部分金额) 应付职工薪酬 —— 社保(单位承担部分金额) 贷:银行存款(社保总金额,即单位部分与个人部分之和 )

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快账用户2027 追问 2025-03-17 13:29

那个税申报就是按工资表上个人承担部分金额申报对吗?

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齐红老师 解答 2025-03-17 13:29

同学你好 对的 是这样的

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工资表体现方式 在工资表中,应正常列出该员工的应发工资项目,金额为社保个人部分的金额 。同时,列出社保扣除项目,包括单位承担部分和个人承担部分,其中个人承担部分的金额与应发工资金额相等,使得实发工资为 0 元。这样可以清晰体现公司为其承担社保个人部分的情况,也符合会计核算和税务申报的要求。 医社保分录做法 计提工资(个人社保部分): 借:管理费用 / 销售费用等(根据员工所属部门确定) 贷:应付职工薪酬 —— 工资(社保个人部分金额) 计提社保(单位承担部分): 借:管理费用 / 销售费用等(根据员工所属部门确定) 贷:应付职工薪酬 —— 社保(单位承担部分金额) 缴纳社保: 借:应付职工薪酬 —— 工资(社保个人部分金额) 应付职工薪酬 —— 社保(单位承担部分金额) 贷:银行存款(社保总金额,即单位部分与个人部分之和 )
2025-03-17
1230这个是企业和个人负担的总额是吗?如果是的话,借管理费用工资贷,应付职工薪酬工资4000, 借应付职工薪酬工资贷银行存款。
2021-10-26
您好 个人社保费和医保费部分还是由员工自己承担,公司只承担公司部分社保和医保, 现在公司收到员工先自己垫付三个月的社保和医保4000(含个人部分1000元,公司部分3000元) 怎么又有公司部分了?不是公司只承担公司部分社保和医保吗 您的意思是上班后公司再把3000返还给员工 对么
2024-07-15
您好,个人社保计入工资即可。
2020-10-22
你好全套分录 借管理费用5000 贷应付职工薪酬5000 借应付职工薪酬5000 贷银行50000 借管理费用500 营业外支出300 贷银行存款800
2022-03-04
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