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老师你好,帮我看一下这个申报表 3月有销项税17256.64-留低税19072.88=剩余留低1816.24。 4月无销项,但是上月的已扣的留低19072.88又退回了,纳税额变成负数,这个账怎么做?

老师你好,帮我看一下这个申报表
3月有销项税17256.64-留低税19072.88=剩余留低1816.24。
4月无销项,但是上月的已扣的留低19072.88又退回了,纳税额变成负数,这个账怎么做?
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3月有销项税17256.64-留低税19072.88=剩余留低1816.24。
4月无销项,但是上月的已扣的留低19072.88又退回了,纳税额变成负数,这个账怎么做?
2025-03-17 10:09
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-03-17 10:15

收到留抵退税时 4 月收到上月已抵扣的留抵税额退回,说明企业收到了增值税留抵退税,会计分录为: 借:银行存款 19072.88 贷:应交税费 - 应交增值税(进项税额转出) 19072.88 调整期末留抵税额 在 3 月计算出剩余留抵税额 1816.24 元,在 4 月收到留抵退税后,需在账面上反映正确的留抵税额情况。因为之前留抵税额已经通过退税减少,此时可将这部分剩余留抵税额调整: 借:应交税费 - 未交增值税 1816.24 贷:应交税费 - 应交增值税(转出多交增值税) 1816.24

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快账用户3548 追问 2025-03-17 10:21

如果7月缴税11504.43。12月收到11504.43退税,会计分录怎么做?

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齐红老师 解答 2025-03-17 10:21

同学你好 是留抵退税的吗?

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快账用户3548 追问 2025-03-17 10:45

是的是的

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齐红老师 解答 2025-03-17 10:47

借银行 贷进项转出 是这样的

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快账用户3548 追问 2025-03-17 10:48

老师留低对不上怎么调平?

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齐红老师 解答 2025-03-17 10:49

具体是怎么对不上呢

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快账用户3548 追问 2025-03-17 10:50

因为之前的账是别人做的,年底留低对不上,用什么科目可以把留低调平,账上留低与申报表上不一致

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齐红老师 解答 2025-03-17 10:56

需要查询明细,看对不上的原因

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你好  对着的 就是这样的
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