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视同销售填在汇算的那张表呢

2025-03-17 12:19
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-03-17 12:23

填写位置
主表部分

在企业所得税年度纳税申报表(A类)的主表中,虽然没有直接的“视同销售”栏目,但视同销售业务会影响主表中的应纳税所得额计算。
例如,企业发生视同销售货物行为,需要调增应纳税所得额时,会在主表的“纳税调整增加额”栏中体现。
附表部分

《纳税调整项目明细表》(附表三):这是反映企业所得税纳税调整情况的重要附表。
其中,“视同销售收入”栏用于填报纳税人视同销售行为确认的收入。如果企业有将货物、财产、劳务用于捐赠、偿债、赞助等视同销售行为,那么就需要在这一栏进行填写。
具体来说,企业应根据视同销售业务的性质和金额,分析填列该栏。比如,企业将自产产品用于捐赠,按照同类产品的销售价格确定视同销售收入金额,并填入此栏

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在企业所得税年度纳税申报表(A类)的主表中,虽然没有直接的“视同销售”栏目,但视同销售业务会影响主表中的应纳税所得额计算。
例如,企业发生视同销售货物行为,需要调增应纳税所得额时,会在主表的“纳税调整增加额”栏中体现。
附表部分

《纳税调整项目明细表》(附表三):这是反映企业所得税纳税调整情况的重要附表。
其中,“视同销售收入”栏用于填报纳税人视同销售行为确认的收入。如果企业有将货物、财产、劳务用于捐赠、偿债、赞助等视同销售行为,那么就需要在这一栏进行填写。
具体来说,企业应根据视同销售业务的性质和金额,分析填列该栏。比如,企业将自产产品用于捐赠,按照同类产品的销售价格确定视同销售收入金额,并填入此栏
2025-03-17
企业所得税视同销售的行为 1、将货物交付其他单位或者个人代销; 2、销售代销货物; 4、将自产或者委托加工的货物用于非增值税应税项目; 5、将外购自产或者委托加工的货物用于集体福利或者个人消费; 6、将自产、委托加工或者购进的货物作为投资,提供给其他单位或者个体工商户; 7、将自产、委托加工或者购进的货物分配给股东或者投资者; 8、将自产、委托加工或者购进的货物无常赠送其他单位或者个人。
2023-03-18
你好不需要的,这里填写的是正数。
2022-02-16
你好,学员,这个不用的
2022-10-13
你好; 一般收入明细表 和纳税调整表以及一般成本明细表;和主表的
2024-04-23
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