填写位置
主表部分
在企业所得税年度纳税申报表(A类)的主表中,虽然没有直接的“视同销售”栏目,但视同销售业务会影响主表中的应纳税所得额计算。
例如,企业发生视同销售货物行为,需要调增应纳税所得额时,会在主表的“纳税调整增加额”栏中体现。
附表部分
《纳税调整项目明细表》(附表三):这是反映企业所得税纳税调整情况的重要附表。
其中,“视同销售收入”栏用于填报纳税人视同销售行为确认的收入。如果企业有将货物、财产、劳务用于捐赠、偿债、赞助等视同销售行为,那么就需要在这一栏进行填写。
具体来说,企业应根据视同销售业务的性质和金额,分析填列该栏。比如,企业将自产产品用于捐赠,按照同类产品的销售价格确定视同销售收入金额,并填入此栏
固定资产处置汇算清缴需要填写视同销售收入和视同销售成本那个表吗
老师,发生什么样的业务,汇算清缴的时候才填写视同销售那张表?
老师企业所得税汇算清缴填视同销售的表,那会计做账需要改变吗
汇算清缴视同销售那个在哪里填?好像灰色的
请问老师,是不是汇算清缴填写了视同销售收入,也要填写视同销售成本?比如销售返点赠送账上已经做了收入,成本结转分录,那汇算清缴要不要填写视同销售吗
老师,注销公司时,账上有利润,股东就得按照净利润缴纳20%的个税吗?注册资本没实缴,公司也没有债务
老师您好,服务型企业支出全进的费用,成本为零了,如果税务关注的话,一般是直接查账还是会让企业做说明?
这里的本年累计是等于利润表营业收入的本年累计数吧
老师,请教个问题,我们公司有些项目还没完工,但我们开了一部分发票,产生了应收账款,其中又收到了开票金额的一部分货款,然后我们这边也支出了一部分费用和货款,这些账款在资产负债表里怎么体现呀?因为项目没完工,我们还没有核算损益,但是有资金收支。比如我开出的发票金额是十万,收到了五万,然后付出去货款又有七万,然后支出所费用有一万,像这些我应该在资产负债表里面怎么体现?
老师,我想问一下房地产销售公司是小规模,开的发票是5%,一个季度没有超过30万,享受小微政策吗
老师帮我看一下这个分录,就是前面那个票据,我已经记在前面了,然后后面这一张附件嗯没有了。我这样写的,对不对?他刚开始是钱没付,然后,后面钱付了。
营业执照有货物进出口是不是就可以办理进出口权?
农村村级会计制度中的费用类“管理费用”与“运转支出”的区别?
查账征收的个体户企业所得税汇算在几月几日之前完成 是15号之前吗 本月17号之前
老师你好,是不是开了房租发票就要交房产税?