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这个退货税法认的。听课时说的税法认的。不确认递延所得税的,这道题却又在问递延是多少老师不懂呢

这个退货税法认的。听课时说的税法认的。不确认递延所得税的,这道题却又在问递延是多少老师不懂呢
2025-03-16 11:58
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-03-16 12:05

您好,老师说的那个没 有跨年么,如果退货发生在销售商品的同一会计年度内,那么会计处理和税务处理可以在同一年度内完成,不会产生递延所得税的问题。 2.如果退货发生在销售商品的下一会计年度,即在资产负债表日后事项期间,那么会计上需要通过“以前年度损益调整”科目进行处理,同时由于税法规定退货应在实际发生的当期冲减收入,这就产生了会计与税法之间的暂时性差异,需要确认递延所得税。

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快账用户8338 追问 2025-03-16 16:04

老师教材案例。就不涉及递延所得税呢

老师教材案例。就不涉及递延所得税呢
老师教材案例。就不涉及递延所得税呢
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齐红老师 解答 2025-03-16 16:08

您好,这个还确实没有确认递延所得税资产或负债,那以教材为准,教材是按考纳编写的

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您好,1是的,2预期可以减少应纳税所得额的,是递延所得税资产,否则是递延所得税负债
2021-08-23
你好,我认为这种说法正确
2021-09-10
你这里是这个样子的,就你这个表格里面给了期末的差异,你用那个期末的差异乘以对应的所得税税率,算出来是你期末应该有的,店所得税还要减去期初,你的递延所得税的余额才是你本期应该确认的递延所得税。
2021-06-06
您好,题目没收其他债权投资期初的账面价值与计税基础情况,
2022-09-22
您好,B是错的,以下资料您参考理解下哈 与联营企业、合营企业投资等相关的应纳税暂时性差异,一般应确认相应的递延所得税负债,但同时满足以下两个条件的除外: 一是投资企业能够控制暂时性差异转回的时间; 二是该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 同时满足上述条件时,投资企业可以运用自身的影响力决定暂时性差异的转回,如果不希望其转回,则在可预见的未来该项暂时性差异即不会转回,从而无须确认相应的递延所得税负债。
2023-10-25
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