您好,老师说的那个没 有跨年么,如果退货发生在销售商品的同一会计年度内,那么会计处理和税务处理可以在同一年度内完成,不会产生递延所得税的问题。 2.如果退货发生在销售商品的下一会计年度,即在资产负债表日后事项期间,那么会计上需要通过“以前年度损益调整”科目进行处理,同时由于税法规定退货应在实际发生的当期冲减收入,这就产生了会计与税法之间的暂时性差异,需要确认递延所得税。
这个确认递延税这里 对于公允价值上升,到真正出售时,上升的价值得以实现,就要多交税,所以确认递延所得税负债,对于计提的减值准备,真正处置时,就要少交税,确认递延所得税资产。是这样吗?这个递延导致应确认递延所得税资产或负债,不太好判断唉,有什么好的帮助判断吗?
老师,1.递延所得税是不是就是会计上承认税法上不承认,或者是会计上不承认,税法上承认的。 2.呃,什么时候确认的是递延所得税资产什么时候确认的是递延所得税负债呢?两个问题,请老师回答一下。
老师这道题 从会计认可 税法认可的 角度说说 我分不清递延的是资产还是负债
为什么这个和我在书上看的不一样,书上讲当年确认的75会确认递延所得税资产,这道题,我咋看不懂
老师这道题的第三问看一下,为什么计算递延所得税的时候不考虑其他债权投资确认的递延所得税负债呢
24年12月做了跨区域涉税事项报告,然后开了发票,现在涉税事项提示已报告未报验,怎么办
公司有无形资产,无形资产摊销分录如下,:借管理费用\\xx地摊销,贷累计摊销,对吗?
请教老师:我们企业只有费用,没有营业收入和成本,需要填《A105000纳税调整项目明细表》吗?谢谢
制造企业哪些科目是需要当月计提的?
老师 有个个体名字是汐汐奶茶店 现在老板弟弟想干餐饮了 这个个体名字可以改吗 营业范围是小餐饮 干饭店营业范围应该是什么
请问老师,公司买车的进项税额,当期可以抵扣完么?还是必须分两年抵扣完?
老师。公司分期购入车,付的利息可以计入固定资产的原值里吗
付给个人劳务费 没有发票 怎么入账, 个人去代开的发票能收吗
老师,费用借增贷减,支出也是借增贷减。到最后,管理费用增加的可以理解在借方,支出也是增加的为啥在贷方
个体户税务年度零申报,到工商年报填写“营业额或营业收入”一栏中数值为零可以吗?
老师教材案例。就不涉及递延所得税呢
您好,这个还确实没有确认递延所得税资产或负债,那以教材为准,教材是按考纳编写的