你这个75的费用,确认递延所得税资产 你这里会计作为费用,计税不认可
递延所得税是看什么来确认呢?是看资产负债表上科目吗,有这些科目的账面价值和计税基础不一样就要算递延所得税吗
老师您好,请问一下这个怎么能确认出来,它就是递延所得税负债而不是递延所得税资产 如果是递延所得税负债,我看书上反映的是借方递延所得税负债证明是我们企业所应该缴纳的所得税费用,贷方则反映出来的递延所得税负债是我们企业应该抵减的少纳的所得税费用,对吗?
老师,我看会计书上会做递延所得税资产和负债的分录,为什么实际账务处理中从不用确认递延所得税呢?
老师,你给我说一下这道题这道题我不明白的是他为什么这个预计负债确认的是递延所得税资产的借方发生啊,而且还是40乘以25%减30乘以25%等于三,我看不明白这一步麻烦你给我说一下还有它这个计税基础为什么是零。
老师,你好,截图里红色的地方可以写成,借:以前年度损益调整 37.5 贷:应交税费 37.5。答案里为什么要确认递延所得税资产和负债我没有看懂,因为上一年确认了收入和成本当时是缴纳所得税的,那么做所得税汇算清缴时不是应该减少应交税费——应交所得税吗
老师,这个课程过期了是不是就不能听课了?
A公司从B公司购买一台设备,A给B付款,B给A开具专用发票。实际设备运到了C公司,因为A是C公司的隐名股东,C公司不需要进项发票,设备运到C公司后,C公司默认A的实收资本已到账,并且私下签订协议。请问有什么税务风险?
。合发还在正常经营吗?
我们是酒店行业,春节期间生意太好向A酒店(A酒店生意没我们好,房间没客人,空着没卖出去)借了几十间房间,房费全部由我酒店收取的,我承诺一间房间给A酒店50元提成,现在要付款了,应该让A酒店开什么发票给我们酒店呢?开服务费或者佣金发票可以吗
我们是酒店行业,春节期间生意太好向A酒店(A酒店生意没我们好,房间没客人,空着没卖出去)借了几十间房间,房费全部由我酒店收取的,我承诺一间房间给A酒店50元提成,现在要付款了,应该让A酒店开什么发票给我们酒店呢
老师,交易性金融资产的股票,为什么不能转为其他权益工具投资?
老师请问一下,在A公司交社保发工资,但是B公司是实际用人单位,所以B公司又把工资还给了A公司,这种应该怎么做账,A公司和B公司又是母子公司关系。 借:管理费用 贷:其他应收款—B公司 借:其他应收款—B公司 贷:应付职工薪酬—工资(张某) 应付职工薪酬—社保 这样对吗
老师好:我问一下那个我们挂靠别人的资质,现在甲方预付款的话500多万已经打进来了,我想问一下那个款的话我们怎样提出来到私户上。一般怎样操作。
老师,“其他债权投资-信用减值准备”有余额,在处置其他债权投资时怎么办?
老师,反结账回去改上个月(25年1月)的账,改完之后结账,那25年2月的月初数就会是改完之后的数据吗?
是啊,我也是这么理解的,但你看这道题,和我们理解的不一样啊,按道理,75税法管理费用不认,形成递延所得税资产75×25%=18.75,
但是这道题目不是,我在书上没看到过
理解你这个题目递延所得税计算不太对
你的意思,这道题不对是吧,
对的,因为你这里的话,在这一年里面只有了75万的管理费用,税法是不认可的,公允价值变动了200万,你在今年并没有做处理,所以说不用确认。
好滴,谢谢
不客气,祝你学习愉快。
你好,我刚才看了书,这道题答案是对的,
你这个是官方的教材吗?还是另外的资料?
就是张敬富的讲义
你稍等,我核实一下。
他应该不太可能错吧
稍等,我核实一下你这里的知识点。
好的,那你看看
哦,不好意思,这个知识点和相关老师核实了一下。你这里应该是这样子的,嗯,就是你未来行权的时候,他可以扣除一个公允价值。因为你给那个员工的时候,相当于最终承担的费用是公允价值的金额,完了之后和现在的一个价值的差额,它是形成暂时性差异,确认递延所得税。
那就是这道题,和张老师说的都是对的,对吧
是的是对的,这里是我之前回复错了,不好意思,刚刚核实了一下这个知识点。
好的,没事,
嗯嗯,祝你工作愉快