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为什么这个和我在书上看的不一样,书上讲当年确认的75会确认递延所得税资产,这道题,我咋看不懂

为什么这个和我在书上看的不一样,书上讲当年确认的75会确认递延所得税资产,这道题,我咋看不懂
为什么这个和我在书上看的不一样,书上讲当年确认的75会确认递延所得税资产,这道题,我咋看不懂
2022-09-06 20:18
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-09-06 20:20

你这个75的费用,确认递延所得税资产 你这里会计作为费用,计税不认可

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快账用户2194 追问 2022-09-06 20:24

是啊,我也是这么理解的,但你看这道题,和我们理解的不一样啊,按道理,75税法管理费用不认,形成递延所得税资产75×25%=18.75,

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快账用户2194 追问 2022-09-06 20:24

但是这道题目不是,我在书上没看到过

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齐红老师 解答 2022-09-06 20:29

理解你这个题目递延所得税计算不太对

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快账用户2194 追问 2022-09-06 20:31

你的意思,这道题不对是吧,

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齐红老师 解答 2022-09-06 20:32

对的,因为你这里的话,在这一年里面只有了75万的管理费用,税法是不认可的,公允价值变动了200万,你在今年并没有做处理,所以说不用确认。

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快账用户2194 追问 2022-09-06 20:33

好滴,谢谢

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齐红老师 解答 2022-09-06 20:38

不客气,祝你学习愉快。

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快账用户2194 追问 2022-09-07 15:12

你好,我刚才看了书,这道题答案是对的,

你好,我刚才看了书,这道题答案是对的,
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齐红老师 解答 2022-09-07 15:14

你这个是官方的教材吗?还是另外的资料?

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快账用户2194 追问 2022-09-07 15:14

就是张敬富的讲义

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齐红老师 解答 2022-09-07 15:14

你稍等,我核实一下。

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快账用户2194 追问 2022-09-07 15:14

他应该不太可能错吧

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齐红老师 解答 2022-09-07 15:15

稍等,我核实一下你这里的知识点。

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快账用户2194 追问 2022-09-07 15:15

好的,那你看看

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齐红老师 解答 2022-09-07 15:30

哦,不好意思,这个知识点和相关老师核实了一下。你这里应该是这样子的,嗯,就是你未来行权的时候,他可以扣除一个公允价值。因为你给那个员工的时候,相当于最终承担的费用是公允价值的金额,完了之后和现在的一个价值的差额,它是形成暂时性差异,确认递延所得税。

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快账用户2194 追问 2022-09-07 15:31

那就是这道题,和张老师说的都是对的,对吧

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齐红老师 解答 2022-09-07 15:32

是的是对的,这里是我之前回复错了,不好意思,刚刚核实了一下这个知识点。

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快账用户2194 追问 2022-09-07 15:32

好的,没事,

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齐红老师 解答 2022-09-07 15:33

嗯嗯,祝你工作愉快

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你这个75的费用,确认递延所得税资产 你这里会计作为费用,计税不认可
2022-09-06
你好 得看你们采用的会计准则是否有该科目 一般企业采用小企业会计准则 不涉及递延所得税资产科目。
2021-07-02
您好,这2题的具体解析能截图一起分析一下么
2024-07-08
同学你好!是的    资产的低估/高估或者负债的低估/高估 一般都会产生递延所得税问题的
2021-03-12
同学你好,讲义里算的是“销售成本”另一道题里算的是“销售毛利”,这两个是不一样的概念; 销售毛利=销售收入*毛利率, 销售成本=销售收入-销售毛利=销售收入-销售收入*毛利率=销售收入*(1-毛利率)
2022-07-04
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