您好,1.当期应纳税额大于零:当企业的销项税额大于进项税额时本期应交增值税,而不是获得退税。这个情况免抵税额不会在纳税申报表上显示,因为没有多余的进项税额可以用来抵扣内销应纳税额。 2.当期期末留抵税额小于免抵退税额:如果企业当期的期末留抵税额小于计算出的免抵退税额,那么企业只能获得与期末留抵税额相等的退税额,剩余的免抵退税额将作为免抵税额。然而,如果期末留抵税额为零或不足以覆盖免抵退税额,那么就不会有免抵税额产生
我们是生产型企业,申报了两次出口退税 结果没有显示出口退税额,只有免抵税额 不太明白 为什么会这样 我们是首次申报出口退税
我翻百度了的,发现出口抵减内销产品应纳税额等于当期免抵退税额减去当期实际应退税额。觉得应交税费-应交增值税-出口抵减内销产品应纳税额是等于应交税费-应交增值税-出口退税减去其他应收款-出口退税。但是这张图片显示出口递减内销产品应纳税额等于免抵退税额与实际退税额相加,这个为什么,免抵退申报表上显示出口货物免抵退税额等于955194.84,应退税额是423070.78,免抵税额是532124.06.希望老师帮分析一下
老师您好 我们是简易征收的一般纳税人 上年有勾选的专票形成的留抵退税。现在留抵退税申请退税政策出台,我们也抵扣不了,也没办法在未开票收入部分填写。如果想增值税申报表不显示该留底数据,还怎么操作呢?
我们公司21年有出口番茄酱 当时申报了部分出口退税 由于当时没有留抵了 剩余还有3张报关单没有做出口退税 (一张20多万 另两张分别为10多万) 2023年我们公司没有出口货物,全部为内销番茄酱 税务局说我们原来没有申报出口退税的额度可以用来做内销的免抵退 想确认一下这个可以吗? 因为我们下个月要开票交10万的增值税了 如果可以做免抵,意思就是可以抵扣这部分要交增值税吗?这样我们就不用交增值税吗?这个免抵什么时候可以申报?我们要如何来申报这个免抵呢 ?申报表上如何填写?账上如何做账?
老师,我做的账显示未交增值税是那么多,但是实际申报缴纳又没有账上那么多,原因是申报的时候我们有政策减免了一部分,这个差额怎么处理呢
24年管理费用做多了,现在怎么调账
找朴老师回答我的问题
请问老师,单位有预收款,餐费的,金额小于100元的,很久都没有来消费,转到营业外收入了,请问涉及缴纳销项税么?
其他应款科目余额表出现负数怎么往来重分类啊?
应收帐款科目余额表出现负数怎么往来重分类啊
老师 麻烦这题帮我讲解一下 谢谢
个税端登录进去没有经营所得怎么办? 上面只有代扣代缴
老师如果一个人在2处以上发工资,这个税咋报合适,5000那个门槛只能在一处扣除吗,比如A单位高校劳务派遣,B单位实际是自己亲戚公司想做高工资,B公司这个公司工资如何申报避免让A单位知道,咋报即合理又避免不必要的麻烦
做账的时候收入正常做了增值税少计提以至于出现应交税费应交增值税出现负数怎么补救
跨境电商确认收入汇率采用时间为离岸当天的还是月初1号的买入价/卖出价/中间价?
那我们现在400多万进项都抵扣的情况下,那么几年的免抵税额都会在纳税申报表上显示,我们能退400的免抵税额吗
您好,这是当期申报当期的,抵扣了400多万后,本期开始就会有退税了
就是说我们400多万的进项抵扣形成留抵,之前的免抵税额就会在这张纳税申报表显示,我们就可以退之前的免抵税额了吗
您好,不会,之前的我们用来退过内销的销项税了
老师我就想问退这个内销的,退这个内销的免抵税额不在这张纳税申报表上显示吗,因为我们没有抵过内销,所以我就搞不明白,免抵税额究竟在不在纳税申报表上显示
您好,那我们的产品退税率是多少呀,做分录不予以免抵的比例我们是怎么计算的哦,转到主营业务成本的金额
您好,这个分录 借:主营业务成本 - 外销成本 贷:应交税费 - 应交增值税 - 进项税额转出 我们是怎么计算的 货物出口,实现销售收入时: 借:应收账款 贷: 主营业务收入 - 外销 免抵退税不予免征和抵扣的税额: 借:主营业务成本 - 外销成本 贷:应交税费 - 应交增值税 - 进项税额转出 应退税额: 借:其他应收款 - 出口退税 贷:应交税费 - 应交增值税 - 出口退税 免抵税额: 借:应缴税费 - 应交增值税 - 出口抵减内销的应纳税额 贷:应交税费 - 应交增值税 - 出口退税 次月收到退税款时: 借:银行存款 贷:其他应收款 - 出口退税
退税率是13%,免抵税额我认为是免税收1600*13%=208万,没有差额,但是我们没有做过这个208万的这个免抵税额这个账10年了从来没做过
哦哦,我们全退,不用做这个分录的,下面这2框的分录有做么
我现在就搞不明白,我们是免税收入,没有退税,怎么在纳税申报表上没有显示免抵税额,我们也没抵过内销,
账上就没有这些账务处理
您好,我们只免不退, 在增值税纳税申报表的附表一中第18栏填写免税后,增值税纳税申报表主表就会有数据显示。 增值税减免税申报明细表则是在第8栏填写出口免税。 全部填完之后在主表的第9栏就可以看到免税的销售额