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老师我想问一下,我们是出口收入享受免抵退政策,我们没有退税,但是在纳税申报表上也没有显示免抵税额,就是申报时,是什么原因我们在纳税申报表上既显示不了退税,也显示不了免抵税额昵,谢谢老师

2025-03-16 10:33
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-03-16 10:36

您好,1.当期应纳税额大于零:当企业的销项税额大于进项税额时本期应交增值税,而不是获得退税。这个情况免抵税额不会在纳税申报表上显示,因为没有多余的进项税额可以用来抵扣内销应纳税额。 2.当期期末留抵税额小于免抵退税额:如果企业当期的期末留抵税额小于计算出的免抵退税额,那么企业只能获得与期末留抵税额相等的退税额,剩余的免抵退税额将作为免抵税额。然而,如果期末留抵税额为零或不足以覆盖免抵退税额,那么就不会有免抵税额产生

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快账用户1896 追问 2025-03-16 10:41

那我们现在400多万进项都抵扣的情况下,那么几年的免抵税额都会在纳税申报表上显示,我们能退400的免抵税额吗

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齐红老师 解答 2025-03-16 10:43

您好,这是当期申报当期的,抵扣了400多万后,本期开始就会有退税了

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快账用户1896 追问 2025-03-16 10:45

就是说我们400多万的进项抵扣形成留抵,之前的免抵税额就会在这张纳税申报表显示,我们就可以退之前的免抵税额了吗

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齐红老师 解答 2025-03-16 10:46

您好,不会,之前的我们用来退过内销的销项税了

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快账用户1896 追问 2025-03-16 10:49

老师我就想问退这个内销的,退这个内销的免抵税额不在这张纳税申报表上显示吗,因为我们没有抵过内销,所以我就搞不明白,免抵税额究竟在不在纳税申报表上显示

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齐红老师 解答 2025-03-16 10:52

您好,那我们的产品退税率是多少呀,做分录不予以免抵的比例我们是怎么计算的哦,转到主营业务成本的金额

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齐红老师 解答 2025-03-16 10:54

 您好,这个分录  借:主营业务成本 - 外销成本 贷:应交税费 - 应交增值税 - 进项税额转出 我们是怎么计算的 货物出口,实现销售收入时: 借:应收账款 贷: 主营业务收入 - 外销 免抵退税不予免征和抵扣的税额: 借:主营业务成本 - 外销成本 贷:应交税费 - 应交增值税 - 进项税额转出 应退税额: 借:其他应收款 - 出口退税 贷:应交税费 - 应交增值税 - 出口退税 免抵税额: 借:应缴税费 - 应交增值税 - 出口抵减内销的应纳税额 贷:应交税费 - 应交增值税 - 出口退税 次月收到退税款时: 借:银行存款 贷:其他应收款 - 出口退税

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快账用户1896 追问 2025-03-16 10:56

退税率是13%,免抵税额我认为是免税收1600*13%=208万,没有差额,但是我们没有做过这个208万的这个免抵税额这个账10年了从来没做过

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齐红老师 解答 2025-03-16 10:58

哦哦,我们全退,不用做这个分录的,下面这2框的分录有做么

哦哦,我们全退,不用做这个分录的,下面这2框的分录有做么
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快账用户1896 追问 2025-03-16 10:59

我现在就搞不明白,我们是免税收入,没有退税,怎么在纳税申报表上没有显示免抵税额,我们也没抵过内销,

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快账用户1896 追问 2025-03-16 11:01

账上就没有这些账务处理

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齐红老师 解答 2025-03-16 11:02

 您好,我们只免不退, 在增值税纳税申报表的附表一中第18栏填写免税后,增值税纳税申报表主表就会有数据显示。 增值税减免税申报明细表则是在第8栏填写出口免税。 全部填完之后在主表的第9栏就可以看到免税的销售额

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你好,你做进项转出就可以的。在附表二里面有一个进项转出
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