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企业还没有企业所得税汇算清缴先填报完数据发现有纳税调增,主要是业务招待费调增 4392.40 ,资产减值准备金调增853657.24,怎么调整四大财务报表再出具年审报告

2025-03-15 20:35
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-03-15 20:36

您好,这个的话,是就这俩调整没有其他吗

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快账用户4135 追问 2025-03-15 20:41

就这两项调整了,是资产负债表中递延所得税资产增加213414.31,应交税费增加214512.41,未分配利润减少1098.1。利润表中,所得税费用增加214512.41,净利润减少214512.41吗?另外两个财报相应怎么变化呢?这样调整对吗

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齐红老师 解答 2025-03-15 20:44

对递延是 853657.24*25%=213414.31  然后税费增加 是(4392.40%2B853657.24)*25%=214512.41   这个是没错

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您好,这个税会差异,不需要填写会计报表,调整会影响应交税费应交企业所得税
2022-05-09
您好 请问主表的营业收入 营业成本 管理费用等这些都填写了吗
2024-05-18
你好,一般都是先申报财务报表,然后再申报所得税申报表。
2024-05-15
这个不需要调整的,这是财税之间的差异,不需要调整财务报表,只是在纳税申报的时候做纳税调整,税务机关的要求不合理啊,是不是你申报所得税的财务报表你也做调整了?
2024-07-15
您好 不需要改动财务报表,直接进行企业所得税纳税调增调减,需要补缴的企业所得税,直接通过以前年度损益调整去做账 不需要补缴的话 不做账务处理
2022-03-30
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