演示账套

企业还没有企业所得税汇算清缴先填报完数据发现有纳税调增，主要是业务招待费调增 4392.40 ，资产减值准备金调增853657.24，怎么调整四大财务报表再出具年审报告

2025-03-15 20:35

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-03-15 20:36

您好，这个的话，是就这俩调整没有其他吗

快账用户4135 追问 2025-03-15 20:41

就这两项调整了，是资产负债表中递延所得税资产增加213414.31，应交税费增加214512.41，未分配利润减少1098.1。利润表中，所得税费用增加214512.41，净利润减少214512.41吗？另外两个财报相应怎么变化呢？这样调整对吗

齐红老师解答 2025-03-15 20:44

对递延是 853657.24*25%=213414.31 然后税费增加是(4392.40%2B853657.24)*25%=214512.41 这个是没错

您好，这个税会差异，不需要填写会计报表，调整会影响应交税费应交企业所得税

2022-05-09

您好请问主表的营业收入营业成本管理费用等这些都填写了吗

2024-05-18

你好，一般都是先申报财务报表，然后再申报所得税申报表。

2024-05-15

这个不需要调整的，这是财税之间的差异，不需要调整财务报表，只是在纳税申报的时候做纳税调整，税务机关的要求不合理啊，是不是你申报所得税的财务报表你也做调整了？

2024-07-15

您好不需要改动财务报表，直接进行企业所得税纳税调增调减，需要补缴的企业所得税，直接通过以前年度损益调整去做账不需要补缴的话不做账务处理

2022-03-30

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