您好，老师！我公司做废业，截止目前3月10号，科目余额表有库存现金4575581.54和银行存款72545.32，应交税费借方194.22，实收资本500万，盈余公积贷方25280.77，本年利润505，利润分配603704.7，剩余财产计算和分配明细表怎么填，麻烦老师了

老师您好，公司2018年6月之前由其他单位管理并做账，7月后由我单位接管。之前的单位只能提供6月末的审计报告，里面有资产负债表，利润表，现金流量表，所有者权益变动表。没有科目余额表，对方不提供。 现在我在重新建账，根据资产负债表和银行对账单，录入了资产类、负债类、所有者权益科目的期初余额；“利润分配-未分配利润”期初余额录入利润表中“年初未分配利润”，“本年利润”期初余额录入利润表中“净利润”。现在试算平衡了，生成的资产负债表也能和审计报告对上。 我的疑问是，利润表里的主营业务收入、成本、税金及附加、管理费用、营业外收入数字，我应该入到哪里呢？需要录入吗？

根据某企业2021年12月发生的经济业务编制会计分录（1）出售产品一批，售价50000元，按13%税率计算增值税。货款已收，存入银行。（2）结转出售产品的实际销售成本35000元。（3）以库存现金支付产品销售过程中的运杂费、包装费500元。（4）以银行存款支付厂部办公费300元。（5）以银行存款支付银行借款利息2200元。（6）以银行存款支付违约罚金500元。（7）没收某公司逾期未还包装物的押金300元。（8）将12月份各损益账户余额转入“本年利润”账户。（9）若1-11月份“本年利润”账户贷方余额为100000元，按25%计算全年应交所得税。（10）把全年净利润转入“利润分配”账户。（11）按全年净利润的10%提取法定盈余公积。（12）按全年净利润5%计算提取任意盈余公积。（13）向投资者分配利润50000元。（14）将业务（11）（12）（13）利润分配明细账结转到“利润分配——未分配利润”账户。并结出“利润分配——未分配利润”期末余额。，老师会计分录全部！

《编制资产负债表》综合实训资料 （一）基本资料： 长城有限公司是增值税一般纳税人，增值税率13%。 该企业采用科目汇总表账务处理程序，201X年11月30日各有关总账账户和明细账户余额如表1-6所示。 表1-6 201X年11月30日有关账户余额表 账户名称 借方金额 账户名称 贷方金额 库存现金 1,500 短期借款 51,000 银行存款 325,000 应付账款 200,000 原材料 56,000 应付利息 3,000 其中：甲材料 32,000 其他应付款 4,000 乙材料 24,000 应付票据 6,000 其他应收款 14,000 长期借款 5,000 应收股利 5,000 实收资本 2,000,000 应收票据 5,000 资本公积 90,500 应收账款 135,000 盈余公积 160,000 其中：天远厂 130,000 累计折旧 130,000 宏宇厂 5,000 利润分配 650,000 库存商品 250,000 其中：A产品 190,000 B产品 60,000 长期股权投资 200,000 固定资产 2,300,000 固定资产清理 8,000 合计 3,299,500 合计 3,299,500 （二）201X年12月份发生的经济业务如下：（原始凭证省略） 1. 1日，向宏信公司购入甲材料一批，价值100,000元，增值税13,000元，货款及税款由银行存款支付，材料尚未验收入库。 2. 3日，出纳到银行提取现金5,000元备用。 3．3日，用现金支付自宏信公司购入材料的运杂费800元。 4．3日，办公室王强出差，预借差旅费3,000元，以现金付讫。 5．4日，由宏信公司购入的甲材料验收入库，结转其采购成本。 6．4日，出纳从银行提取现金105,000元以备发放工资。 7．4日，用现金105,000元发放工资。 8．6日，以银行存款支付违约金支出800元。 9．7日，分配材料费用共计126,000元。其中A产品耗用90,000元，生产B产品耗用26,000元，基本生产车间一般耗用6,000元，行政管理部门耗用4,000元。 10．11日，销售给三田厂A产品200件，货款200,000元，税款 26,000元，均存入银行。 11．12日，用银行存款支付本月销售产品的广告费用20,000元。 12．15日，销售给天远厂B产品45件，货款60,000元，税款7800元，货款尚未收到。 13. 15日购入设备一台价款50000元，增值税进项税为6500元，款项已经支付。 14．15日，办公室王强出差回来，报销差旅费3,200元，差额以现金付讫。 15. 20日，从银行贷款，期限5年，金额200，000元，存入银行账户。 16. 21日，购入原材料一批，价款60000元，增值税进项税额7800元，签发银行承兑汇票一张。 17．28日，以银行存款支付本月电费9,000元。 18．29日，分配本月应付供电公司电费9,000元，其中A产品4,000元，B产品3,000元，厂部2,000元； 19．30日，分配本月工资费用105,000元。其中A产品生产工人工资30,000元，B产品生产工人工资50,000元，基本生产车间管理人员工资10,000元，行政管理人员工资15,000元。 20．30日，计提本月固定资产折旧25,000元，其中基本生产车间计提折旧20,000元，厂部计提折旧5,000元。 21．31日，根据A、B产品生产工时比例分配本月发生的制造费用（A产品耗用4,000小时，B产品6,000小时）。 22．31日，本月投产产品均完工并验收入库，无在产品。结转本月完工产品成本，其中A产品完工200件，B产品完工100件。 23．31日，盘盈甲材料共计2,000元，经批准，冲销“管理费用”账户。 24．31日，结转本月的销售成本，其中A产品销售成本138,000元，B产品销售成本50,300元。 25．31日，结转本月销售收入260,000元到“本年利润”账户。 26．31日，结转各项费用支出账户到“本年利润”账户。 27．31日, 按规定计算应交所得税（税率25％），并结转本年利润。 28．31日，结转全年净利润，并按净利润的10％提取法定盈余公积。按投资比例计算应付给投资者利润1,500元。 （三）工作任务： 1.根据以上经济业务编制记账凭证。 2.将记账凭证按月编制科目汇总表。 3.开设和登记有关总账和应收账款、预收账款、应付账款、预付账款明细账，并结出月末余额。（开设“T”型账户登记即可） 4.编制201*年12月31日资产负债表。

某年6月30日，长江公司有关总账账户余额如下：库存现金借方1750元，银行存款借方12000元，原材料借方1020元，生产成本借方500元库存商品借方1080元，固定资产借方5500元累计折旧货方720元，短期借款货方2600元，应交税费货方4160元，实收资本货方8000元，本年利润贷方3570元，利润分配货方2800元（利润分配-末分配利润明细账贷方余额2800有关损益类账户发生额如下：主营业务收人货方5900元，主营业务成本借方1670元，管理费用借方530元，销售费用借方300元，所得税费用#5350.请根据以上信息依次填列长江公司该年6月30日资产负债表和6月份利润表中以下项目的金额(注意：依照项目序号依次填列，只填写金额数宇)：（1货币资金=(2）存货=(3)流动资产合计=（4）固定资产=(5）资产总计=(6)负债合计=(7）未分配利润=(8）所有者权益合

品，借：管理费用280贷：库存现金分额并已登记入账。原账簿登记为：280管理费用库存现金000280280元。(二)资料：某企业2023年5月30日“试算平衡表”有关数据如下表所示：要求：根据账户结构关系和试算平衡原理计算表中序号(1)~(17)所在栏目的金额。(每个空格1分，共17分)单位；元产B会计科目借方期初余额贷方借方本期发生额贷方借方期末余额贷方固定资产236000(1)26000380000(3)原材料(2)328000175000到商银行存歌196000208000(4)125000应收账款(5)78900(6)91000预付账款520001400030000(7)实收资本472000058000(8)资本公积16200(9)010500(10)42000灵额短期借款63000(11)应付账款28000(12)(16)60000合计69720032000(13)利润分配(14)(15)27800154200(17)801700801700(1)=(2)=.(3)=(4)=(5)=(6)=)(7)=(8)=.(9)=.(10)=(11)=(12)=(13)=(14)=包录(