对方公司帮我们代发工资，我们可以申报个税吗？该怎么做账。

怎么做账？做收入还是应付款？

还是应收款减少

我们报个数对方就不能报了吧？

你好 计提工资的时候，借：生产成本等科目，贷：应付职工薪酬 计提个人所得税的时候，借：应付职工薪酬，贷：应交税费—个人所得税 缴纳个人所得税的时候，借：应交税费—个人所得税，贷：银行存款 打款给对方的时候，借：其他应收款，贷：银行存款 对方代发工资的时候，借：应付职工薪酬，贷：其他应收款

但是这个钱没有付过去，应该是他们要付给我们的款减掉了

你好，没有付过去，那第四笔分录 就不需要做了。 从他们应付你们的款里面减掉了，那最后一笔分录就是 借：应付职工薪酬，贷：应收账款  

好的，谢谢