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老师早上好,我公司收到了一张服务费发票金额是227400元,然后我入了劳务成本科目,实际给对方付款式220000元,现在是对方把发票金额多开了,账上还挂了数字,实际也不会再把剩下的给对方付款了,老师这种情况我现在应该怎么做账合适呢

2025-03-14 08:38
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-03-14 08:39

冲减多计的劳务成本:先将原来多计入劳务成本的金额冲减,因为发票多开,意味着最初计入劳务成本的金额过高。 摘要:冲减多计的劳务成本 会计分录: 借:劳务成本 -7400(227400 - 220000) 贷:应付账款 -7400 转销应付账款余额:由于不再支付剩余款项,将应付账款的贷方余额转销,可计入 “营业外收入” 科目。 摘要:转销多开发票的应付账款余额 会计分录: 借:应付账款 7400 贷:营业外收入 7400

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快账用户2656 追问 2025-03-14 08:45

收到,非常感谢老师指导,这个是要做两笔分录吗,但是我如果先冲减,那我还要在做转销吗

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齐红老师 解答 2025-03-14 08:47

嗯 是两个分录的哦

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快账用户2656 追问 2025-03-14 09:05

收到老师,我想请教下就是为什么我冲减后还有转销老师,这个我没太懂

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齐红老师 解答 2025-03-14 09:06

冲减后还有余额的话就要转

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冲减多计的劳务成本:先将原来多计入劳务成本的金额冲减,因为发票多开,意味着最初计入劳务成本的金额过高。 摘要:冲减多计的劳务成本 会计分录: 借:劳务成本 -7400(227400 - 220000) 贷:应付账款 -7400 转销应付账款余额:由于不再支付剩余款项,将应付账款的贷方余额转销,可计入 “营业外收入” 科目。 摘要:转销多开发票的应付账款余额 会计分录: 借:应付账款 7400 贷:营业外收入 7400
2025-03-14
您好 一张发票进项税额可以选择抵扣多少 在勾选认证的时候选择有效税额抵扣 按照自己单位实际抵扣的金额入账就好了
2021-07-02
您好,计入营业外收入即可
2023-12-19
您好,管理费用比发票金额少入11.4就可以了,这个钱本来就不是公司出的,不入公司费用 借:管理费用 140628.54 贷预付账款 140628.54
2023-09-15
您好,同学,账务处理是正确的
2023-05-12
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