演示账套

老师您好，问下差额征收一般纳税人是怎么做帐的，分录怎么写

2025-03-13 16:54

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2025-03-13 16:57

借：银行存款（收到的总金额）贷：主营业务收入（不含税收入）应交税费——应交增值税（销项税额）

齐红老师解答 2025-03-13 16:57

支付给劳务派遣员工的工资、福利及社保等费用时，确认成本并抵减销项税额：借：主营业务成本（可扣减的成本）应交税费——应交增值税（销项税额抵减）贷：银行存款（支付的总金额）

齐红老师解答 2025-03-13 16:57

月底将未交增值税从“应交增值税”科目转出：借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税

快账用户8394 追问 2025-03-13 16:58

我想问下那么差额那部分不就是我司实际收入，这个要怎么在做帐时体现

齐红老师解答 2025-03-13 16:59

你好，它主要是税可以减少，并不是收入。

快账用户8394 追问 2025-03-13 17:02

好的，谢谢，明白

齐红老师解答 2025-03-13 17:02

你好，不用客气的了。

借：银行存款（收到的总金额）贷：主营业务收入（不含税收入）应交税费——应交增值税（销项税额）

2025-03-13

附表三里面收入填写价税合计的本期发生额后面的扣除，还有实际抵扣金额填写你需要扣除的差额。

2022-02-18

你好，你们是建筑行业到底是简易征收还是一般计税

2021-01-03

附表三里面收入填写价税合计的本期发生额后面的扣除，还有实际抵扣金额填写你需要扣除的差额。

2022-02-18

购进商品

借：库存商品

应交税费-应交增值税(进项税额)

贷：银行存款等

销售收入

借：银行存款

贷：主营业务收入

应交税费-应交增值税(销项税额)

当月应交未交增值税税额

借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税)

贷：应交税费-未交增值税

当月上交上月应交未交的增值税

借：应交税费-未交增值税

贷：银行存款

2024-08-06