卖试驾车，上个月进行了未开票申报，这个月专管员说不行，得补增值税，请问怎么做账？

交了，但是专管员说得补到去年

更正去年的报表，把今年的也去掉

你这个账也是做的今年吗，去年没有入账，是吧

那怎么做账？

是的，今年做账

借：固定资产清理 借：累计折旧 贷：固定资产

借：银行存款 贷：固定资产清理 贷：应交税费

借：固定资产清理 贷：利润分配-未分配

未交增值税不平呀？

不平是什么意思，你计提了多少就交多少

未开票申报的和这个月申报的不一样

把前面未开票的做负数分录，再做正确的

这张凭证未抵扣进项税额不对呀

我做了入固定资产的相反分录