我现在接手了一家新公司，他原来是手工帐，应交税费这一块我有点模糊，就是应交税费-应交增值税、进项、销项、转出未交增值税和未交增值税这一块。我现在准备按去年12月报的资产负债表和利润表，从1月1号开始建账。我的疑问是进项、销项、转出未交增值税这一块，是怎么取数？特别是留抵的那部分。

老师我们一般纳税人，1月开票1万，2月开票1.5万，3月开票2万，4月开票0，我们每月的月末结转未交增值税的分录是这样做的，借：应交税费-应交增值税（未交增值税）贷：应交税费-已交增值税 之前我们是年末才转销进销项税额的，那现在不管我们每月月末结转未交增值税的分录是否对了，现在需要把1-4月销项和进项税额转销，分录应该怎么做呢？

老师，请问一下，资产负债表中有负数怎么处理？ 9月缴纳8月的增值税1888.8元，我做的分录是借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 缴纳时 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 但是最后有一个负数 9月份的增值税销项减掉进项之后是1558.83，现在应该怎么办？

老师 我们是房地产开发公司 有老项目也有出租 还有预售 预售是3%预缴 进项做的都是代抵扣进项税额 我看余额表进项税额余额贷方是负数 代抵扣进项税额余额也是贷方负数 我们这个月有一张退个税手续费的回单 我做的分录是 借银行存款 贷 其他业务收入 贷 应交税费-应交增值税-销项税额 昨天领导说让我把那个税额给抵了 我就做的 结转销项税 借 应交税费-增值税-销项税额 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷 应交税费-应交增值税-进项税额 领导看了说不对 老师您说我应该也样做分录呢

应交税费-应交增值税-转出未交增值税 862316.53 应交税费-应交增值税-进项税额 4237845.23 应交税费-应交增值税-销项税额 3375528.7 申报留抵是1745738.11.而我这边的转出未交是1751053.5比它多5315.39=2970.21+2345.18 在原来的基础上增加了一笔2970.21，这个增值税申报表就是进项-销项（2345.18）-进项转出（2970.21），老师，现在是从留抵里面减去了，但是我们2024.1月份交了这两笔税费加滞纳金，这笔账怎么做

我现在接手了一家新公司，他原来是手工帐，应交税费这一块我有点模糊，就是应交税费-应交增值税、进项、销项、转出未交增值税和未交增值税这一块。我现在准备按去年12月报的资产负债表和利润表，从1月1号开始建账。我的疑问是进项、销项、转出未交增值税这一块，是怎么取数？特别是留抵的那部分。