您好！一般纳税人，外贸企业出口退税勾选后，增值税申报表附表二的25，26，27，28栏怎么填写？如：1月底尚未退税额10万，2月进项已出口退税勾选的税额2万，2月已收到出口退税款10万。

老师，2月中旬已收到1月底尚未退税的款了，是不是10+2-10=2填写在27栏呢？

 您好，27栏：期末已认证相符但未申报抵扣，根据本期（25栏%2B26栏-3栏）计算得出。该栏的累计数据不会因跨年而清空，但不参与税款计算。我们3栏（前期认证相符且本期申报抵扣）数据为多少呢，我刚才当0，则27栏=25栏%2B26栏=10%2B2=12。

27栏的本期期末数据是不是 期初数10+本期数2-本期已收到的退税款10？27栏要不要减已收到的退税款？

您好，这个不用减的哦

进项发票勾选“出口退税”后，申报抵扣的进项税额那里不显示，0

您好，这个是正常的，在增值税报表里不体现抵扣的

出口退税款收到后，要填3栏吗？

您好，不填的哦，出口退税填表1和表2

我们3栏（前期认证相符且本期申报抵扣）—-老师上面回复里有3栏