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企业会计准则,有一笔1万元的稳岗补贴,已于2024年做到递延收益科目,现2025年这笔稳岗补贴要用于抵扣养老保险,本月养老保险3万元, 请问我应如何做账做分录

2025-03-11 19:06
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

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2025-03-11 19:07

借,管理费用,养老保险 贷应付职工薪酬养老保险 借应付职工薪酬养老保险 其他应收款,个人负担的养老保险, 贷,银行存款, 借,递延收益,贷,营业外收入。

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借,管理费用,养老保险 贷应付职工薪酬养老保险 借应付职工薪酬养老保险 其他应收款,个人负担的养老保险, 贷,银行存款, 借,递延收益,贷,营业外收入。
2025-03-11
稳岗补贴用于抵扣养老保险,账务处理分两步,先从递延收益结转,再处理社保费用,具体分录如下: 1. 从递延收益结转到其他收益(或冲减相关成本费用) 执行企业会计准则的企业,将递延收益结转到 “其他收益” 科目: 借:递延收益 10000 贷:其他收益 10000 执行小企业会计准则的企业,可采用冲减相关成本费用的方式,比如冲减 “管理费用”: 借:递延收益 10000 贷:管理费用 10000 2. 处理养老保险费用 计提养老保险时: 借:管理费用 / 销售费用 / 生产成本等(根据员工所属部门确定) 贷:应付职工薪酬 —— 社会保险费(单位部分) 实际缴纳养老保险,用稳岗补贴抵扣时: 借:应付职工薪酬 —— 社会保险费(单位部分) 10000 贷:银行存款 (实际支付金额,因有补贴,实际支付会减少 ) 其他应付款 / 其他应收款等(若有个人承担部分及其他情况)
2025-03-11
缴纳的账务处理,你错吧?缴纳的话你的银行存款应该减少啊。
2021-11-15
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