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你好,老师,2024年公司卖出一部固定资产,2024年的汇算清缴怎么填

2025-03-10 11:13
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2025-03-10 11:22

您好,主表,将因出售固定资产而产生的相关收益或损失,以及对应的纳税调整金额,填入主表中的相关栏次。具体来说,如果固定资产处置有收益,应计入应纳税所得额;如果产生损失且符合税前扣除条件,则应在相应栏次进行调整,减少应纳税所得额。

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齐红老师 解答 2025-03-10 11:23

填写附表,
在《资产处置情况表》中,详细记录固定资产的相关信息,如资产名称、资产编号、原值、累计折旧、处置日期、处置方式(出售)、处置收入等。该表格用于汇总和反映企业在一定时期内资产的购置、处置情况,以便税务机关了解企业资产的变动情况。
A105090 资产损失税前扣除及纳税调整明细表,如果固定资产的出售产生了损失,且符合税法规定的资产损失税前扣除条件,需要在该表中进行填写。包括资产损失的类型(如固定资产损失)、损失金额、扣除的依据等信息,以准确反映企业在资产处置过程中的损失情况,并确定是否需要进行纳税调整

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快账用户2722 追问 2025-03-10 11:45

谢谢老师

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齐红老师 解答 2025-03-10 11:54

不客气,很高兴帮你

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