问下老师，我公司是纯外贸企业，2020年出口的商品当时申请了退税，但是因为法人一些问题，导致退税款收不回来了，税务局说要出口转内销，我账上一直挂着，最近想要处理下，那我冲减的免退税额，还有增加的未开票收入应该计入本月吗，还是要改2020年的报表（最近都是零申报，如果记本年收入就是负数了，但是修改2020年的账的话，是不是修改后的所有月份的账都要改）应该怎么操作最好
你好，你这里出口转内销，增值税就在当期申报补交，不用去该之前的账。你们是小企业会计准则，直接在当期做就可以了。
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您好，有个问题咨询一下，我公司属于外贸出口免税，进项税额退税的，税局打电话说我们16年有笔退税款因为虚开让把那边退税款退回去，税局说让我们在九月份报税的时候做正常的征税处理，这个具体怎么做呢？ 你好，你们是13%的货物吗？不给免了是吗 是的，现在要把退税的那笔钱退回去，然后销售的货物还要视同销售缴纳增值税，不给免税，16年的应该是17% 在未开具发票一栏填写 销售额=当时发票金额/1.17/1.13 有没有办法不交增值税呢，我们实际也是出口了，上游给我们虚开的我们也不知道啊，当时认证退税税局那边都过了啊 虚开发票你们不知道，不能吧，他实际销售给你货物了吗？ 这上面是咨询的一个老师，我们有实际的货物，也实际出口了，有没有办法这笔不税呢？
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老师您好，我们公司去年11月的时候有一笔出口业务，出口日期是11月底，但是因为跟客户有些业务上的纠纷导致这笔货物是否转内销一直没有确定，就忘记确认收入，申报增值税的时候也没有申报。现在纠纷解决确认这批货物他们是接收一半，另一半规格不符退运了。我应该怎么处理这笔账目呢，现在确认收入还来得及吗，还是需要去调整去年的账目。
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我们2020年最后一个季度 填写增值税申报表的时候 填了1120的税控盘服务费的 抵扣增值税的优惠，当时没有用，所以余额还剩下1120. 今年自查发现，从2021年开始，每月的增值税减免优惠忘记带出这个1120的数了（因为我们基本上是代开专票，当时税款就交了，所以一直也用不到这个优惠） 然后需要把从2021年的增值税报表按季度一路修改到2023年，每个月都要修改一下才能把1120带到2023， 我们提交的时候提示说属于逾期更正申报。 那这个会影响我们的信用评级吗？ 不涉及补税退税，之前所有月份的税再当时已经申报完毕，仅仅是带出这个1120的优惠
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去年10月份新设立的一家子公司，小微企业，最后一个季度收入800，费用就支出了一笔400的代账工资。 然后 1月申报企业所得税，就按这个实际情况申报了，虽然只有1块多的税费，但是税负率太高了。 这种还能改账吗？或者电子税务局我还能怎么操作吗？ 不改的话今年也是都没有收入，要是按实际情况做亏损。会不会导致税负率异常，税务那边有影响吗？怎么解释呢[捂脸] 今年它拿来了一份房屋租赁合同，又是从去年开始的。去年应付款也没有做房租支出，也没有发票过来，是不是要改账？怎么做账务处理会比较合适呢？
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老师您好，公司小规模纳税人销售眼镜商店（属于小微企业），由总公司和分公司所得税是合并在一起申报，前几天我们领导因瞒报收入，被风险调查要求补收入20万，（增加了点成本，也调减出营业外收入），因两个公司合并一起的收入不达到起降点，科里要求我们补收入，必须达到起征点，营业外收入-增值税减免就转回。 相应的就补缴了增值税3012附加税180.72所得税8749.33总金额11942.05（不含滞纳金及罚款） 科里让我们把财务报表，增值税报表及年报所得税报表进行更改变更，财务报表23年末更改及24年一季度和24年二季度的资产负债表年初数更改 ①请问老师，我们会帐账套不改凭证更改不了报表，想问，财务报表中所得税计提是按照正确的总公司盈利额减掉分公司的亏损额计提所得税。还是按照年报调整调减以后应纳税补缴所得税计提，
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我们是小企业会计准则，如果在当期申报，免退税收入登记负值会不会有问题，今年做的话是不是不需要交滞纳金了
不会的，这里主要是补税，你们在税局要求期限内及时处理申报税费就没有滞纳金的。
因为出口转内销这个事情，按照要求应该是2020年我就要做，然后补增值税的，如果我今年再做申报增值税，马上上交，就不用交滞纳金吗
那你这个相隔时间太长，看税务局当时怎么给你们要求的，你现在也只能先申报。
如果我这个月记账把应交的销项税额冲减未分配利润，那我增值税报表附表一填写时免税销售额要填出口转内销数额负数吗？还有增值税减免税申报表出口免税销售额也要填出口转内销数额负数吗，我这个月其他没业务（要不要红冲以前的出口销售收入）
要填，就是把之前那笔免税销售额对冲掉。 收入不用红冲哦，这里是对增值税补交。
老师你是说哪个要红冲，哪个不要？我不是很明白
你这里直接就不填免税销售额那一栏了，收入分录也不用调整。 这是税务局要求调整的，你报未开票收入就要再交一次所得税。 这里老师认为你可以填到纳税检查调整的销售额栏位。
老师如果不调整收入，那我账上一直挂着的科目:其他应收款－出口退税 借方余额 应该转到哪个科目比较合适
转营业外支出，因异常原因你没有收到退税款。