老师，23年4个月，24年12个月的房租未入账，没发票，现在补入账在当期，借，长期待摊，贷其他应付款-出租方，然后后面的24年度汇算清缴，25年度汇算清缴要怎么处理
你好，你这个入到长期待摊费用的话没有意义呀，因为它也不是损益类的科目，它是不用调整的。
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老师，请帮忙看下。这个汇算清缴需要调整吗，有点晕。 计提(2020.4月补记) 借长摊 21900 (2019年底的租金) 贷其他应付 21900 摊销(2020.4) 借:利润分配 未分配利润21900 贷:长期待摊 21900 以下分录是2022年1月又重复补记了一遍2019年底租金 借管理费用 21900 贷长期待摊21900 23年发现了冲销更正 借:利润分配未分配－ 21900 贷:长期待摊－ 21900 汇算清缴之前没有相应调整 现在要需要调整吗 看的有点晕了
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老师预缴2年房租的分录，以下理解是否正确 如果你预付2年房租的时候还未收到发票 借：其他应收款-东方公司 贷：银行存款 计提当月房租 借：管理费用-房租 贷：其他应收款-东方公司 次月取得发票时把之前计提的费用冲减，然后根据发票入账： 借：管理费用-房租 负数 贷：其他应收款-东方公司 负数 按照发票入账 借：长期待摊费用-房租 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：其他应收款-东方公司 计提本月房租 借：管理费用-房租 2个月房租金额 贷：长期待摊费用-房租 2个月房租金额
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1、收到政府补贴的装修款（补贴也还未收完，装修发票23年还有，然后23年也还在付装修款） 目前22年的账是这样做的，借：银行存款，贷：其他应付款，然后收到装修发票记：借：长期待摊费用，贷：应付账款，付装修费：借：应付账款，贷：银行存款，然后22年汇算清缴时这个长摊全部做了调增和政府补贴的都做了调减，22年却没有分摊长期待摊费用，请问下接下来的账怎么做？？？装修发票还没来齐，22年和23年分别怎么摊销？ 2、另一家：还在装修，已收到政府补的装修款，但是已开销售发票了，这个收装修补贴和收到装修发票怎么做账？
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1.去年的房租费用，因为一直没有开票，2022年底上个会计计入的待摊费用，也没有摊销，2023年汇算清缴后发现没计入费用，直接入2023年的费用可以嘛，在2023所得税汇算清缴可以税前扣除嘛， 2.因为房租支付不及时，物业好久才给开一次发票，我当年计提的房租费用，如果当年没有取得发票，是不是汇算清缴的时候需要调增，调增后如果下一年5.31后取得了，在下一年可以抵扣嘛还是怎么账务处理
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老师，请问23年收到的发票已入成本未付款，24年查出这家供应商有问题，在24年汇算清缴的时候纳税调增了，但是当时忘记做账务处理了，现在我是不是做借应付账款，贷以前年度损益调整呀？
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那现在补入账的分录要怎么写
你好，你如果要做的话是借以前年度损益调整，贷应付账款或者其他应付款。
我们是小企业会计准则
你好，你可以用利润分配未分配利润来替代。 不过你没有发票，入了也没什么用。反正也不能税前扣除。
入进去可以降低账上利润
你好，你如果是这个目的的话是可以入账的。
那我现在补入进去分录：23年4个月，24年12个月，共16个月， 借：本年利润分配-未分配利润10万 贷：其他应付款10万 那我24年汇算清缴调增10万，那23年汇算清缴不去管它，可行？
你好，你二三年有4个月的支出的话也是需要去调整才是对的。
不想再去调以前的报表，有其他做法吗，23年不入账可行？
你好，可以的，你可以不入账。
其实没票的话23年也是调减，我感觉不去改应该问题也不大
你好是的最终是没有关系的。所以我上面说不入也没什么，因为入了也不能税前扣除。