老师，请问23年收到的发票已入成本未付款，24年查出这家供应商有问题，在24年汇算清缴的时候纳税调增了，但是当时忘记做账务处理了，现在我是不是做借应付账款，贷以前年度损益调整呀？
你好，实际有业务的，你这个不需要账务处理。你如果红冲了应付账款一直有借方余额。
-
Q
老师，18年有一次管理费用，当时记账借管理费用5万，贷其他应付款5万，因税局查出是假发票，要求调整补税。我已经在本期补税了，现在本期我做了如下账务，1.借其他应付款5万，贷以前年度损益调整5万。2.借以前年度损益调整2500，贷应交所得税2500。3.借以前年度损益调整47500，贷利润分配-未分配利润47500。4.借应交所得税2500，贷银行存款2500
-
Q
老师，上年12月公司做了笔装修款费用，但是今年某种原因，对方开不了票给我们，今年4月份企业汇算清缴的时候已经调增处理了，我这边4月的账是不是要做 借：应付账款 贷 ：以前年度损益调整？
-
Q
老师，18年的房租一直挂着预付账款的账，发票是18年的，会计一直没有把预付账款房租给抵消掉，现在做了下边的分录 借：以前年度损益调整—管理费用房租 贷：预付账款—房租 借：利润分配—未分配利润 贷：以前年度损益调整—管理费用房租 请问这笔年度汇算清缴的时候需要纳税调增吗
-
Q
老师，12月暂估成本，发票没有，我这边企业所得税汇算清缴进行调整，但是我的账务应该怎样处理，是不是，我暂估挂科目，如果我当时借，主营业务成本，贷，应付账款，现在2月做账处理为，借，应付账款暂估，贷，以前年度损益调整，对吧老师
-
Q
老师 我司是卖机台的，22年11月份签的合同，准备23年3月交货的，但在22年12月份 客户付了机台的全款，我们也在22年12月份给他们开了票，并做了主营业务收入和成本，这个成本是暂估的，因为我们还没开始买材料，这样我们到23年5月份汇算清缴的时候 是不是要把成本调减，收入调减，那凭证需要做借：“以前年度损益调整”的凭证吗？还是不做以前年度损益的凭证，在24年5月汇算清缴的时候再做调增主营业务收入，调增主营业务成本
热门问答 更多>
-
老师，这个经营范围是不是不能开机械费
-
老师，请问下，我发现24年4季度度的财务报表有误，我更正了，涉及到24年季度所得税申报也有误，需要更正申报，在哪里可以更正呢？
-
老师，刚接受一家新公司，商贸企业小规模，从23年就有银行流水了，24年也开了钱，增值税是缴了，其他都是零保税，财务报表也是乱填的，填了个货币资金，一个其他应付款，老师我该怎么办
-
企业买了期权产品 卖出看涨期权，收了银行期权费 定了结汇汇率7.2 到期结汇汇率7.3银行行权，我公司按7.2结汇。收到的10000元期权费怎么做账？
-
我们公司在2020年购入1200万的设备，可以享受一次性扣除政策吗
-
小规模纳税人，月底如何结转增值税，如果季度销售额未达到30万，怎么记账？
-
老师，请问美金账户能收港币吗，还是说要开通港币账户
-
老师我们是一般纳税人，3月开了一张免税的技术开发费用，我在电子税务局都填写哪个模块
-
老师，我是个体户一般纳税人，申报a表时候，数据自动带出来的，跟我的利润表数据不一样可以改吗？，收入是一样，成本是不一样
-
一般纳税人月底增值税如何结转？
粤公网安备 44030002003870号
请使用微信扫一扫登录
这钱你们不支付吗？
23年发票入账的时候，做的借工程施工，借应付账款。这张发票不付了，24年也已经纳税调增了。现在我该怎么做账务处理，把这家平掉
你好，你们不需要付款吗？实际没有业务。 如果是的话，借应付账款，贷工程施工， 借工程施工 贷以前年度损益调整， 借以前年度损益调整， dai利润分配未分配利润
入账的时候就做的借工程施工，贷应付账款呀，已经纳税调增了，只能借应付账款，贷以前年度损益调整了吧？
你好，你的工程施工没有结转到主营业务成本吗？
23年结转了，24年也纳税调增了，现在做借工程施工，贷以前年度损益调整？不对吧
你好，只做这一个不对，按照我上面12:22给你回复的。
现在如果做入账时候的相反分录，不就影响今年的成本了吗？
主营业务成本是的 可是，工程施工并不影响呀，我给你用以前年度损益调整来做的不是吗？工程施工没有问题呀，工程施工它是成本类的科目，它不是损益类的。你的利润表里面根本就没有工程施工这一个。
搞错了，23年发票入账做的借主营业务成本，贷应付账款，24年已把这张发票纳税调增了，我该怎么做账务处理平账？
借应付账款， 贷以前年度损益调整， 借，以前年度损益调整， 贷，利润分配未分配利润。
好的，谢谢老师
不用客气 工作愉快