老师，小规模公司，2024年12月份开了专票35万，全额征税，当时12月份也计提附加税，借：税金及附加，贷：应交税费-城建、教育、地方。2025年1月发生销售退回15万冲红，导致退回附加税，1、收到附加税款：借银行贷：应交税费-城建、教育、地方教育2、发生销售退回，导致出现多计提的附加税，还跨年度了，这种情况怎么做会计分录？会计分录1、借：应交税费-城建、教育、地方教育贷：利润分配-未分配利润，会计分录2、借：税金及附加（负数）贷：应交税费-城建、教育、地方教育（负数），会计分录3、借:应交税费-城建、教育、地方教育贷:以前年度损益调整，借:以前年度损益调整贷:应交税费-城建、教育、地方教育老师，出现导致跨年度多计提的城建税，是按会计分录1、会计分录2还是会计分录3处理入账？？麻烦详细回答，谢谢

热门问答 更多>

• 工人用劳务发票并交税来领工资，我这边还需要申报个税吗？

• 老师你好，请问一下外贸企业有提供劳务的业务吗？这个是怎么开始？能退税吗？

• 2月支付2025年1月至6月房租11782和物业费1683，怎么做账务处理，这个需要摊销吗？

• 你好，老师，我问下一个人名下有一套房，现在想购一套二手房，需要交哪些税？税怎么交？

• 老师，做汇算清缴时，点进去默认报那几个表就行还是需要自己手动选的？

• 个税专项扣除和养老医疗扣除都要每个月录入一次吗

• 老师，陶瓷制造业的税负率分别都是多少呢？

• 老在企业所得税汇算清缴时，从业人数是怎样算的？我们公司是2024年11月成立的，但12月份才有工作人员2人，这时平均是0加2在除2等于1人对吗

• 个体户做了定额的核定征收，一个季度开票不超过九万不用交税，那如果这个月有销售并且达到20万，要交什么税呢

• 你好老师个人代开劳务发票，这个代扣代缴个人所得税怎么算，代开10万